ГУБЕРНАТОР ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 мая 2004 г. N 241
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГУБЕРНАТОРА
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 15.07.2003 ГОДА N 314
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Внести в Положение о порядке открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для
учета операций по исполнению расходов областного бюджета,
утвержденное Постановлением Губернатора Челябинской области от
15.07.2003 N 314 "О поэтапном переходе на казначейское исполнение
областного бюджета" (Южноуральская панорама, 5 августа 2003 г., N
89), следующие изменения:
1) в пункте 14 слова "филиалам территориального фонда
обязательного медицинского страхования" исключить;
2) в абзаце девятом пункта 21 слова "выписка из Единого
государственного реестра юридических лиц" заменить словами
"свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр
юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля
2002 года";
3) пункт 23 дополнить абзацем третьим следующего содержания:
"В графе "фамилия, имя, отчество" вместо указания лица,
наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский
работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой
платежные документы считаются действительными при наличии на них
одной первой подписи.";
4) абзац первый пункта 31 изложить в следующей редакции:
"При изменении наименования клиента клиент представляет в
орган, исполняющий бюджет, заявление на переименование лицевого
счета по установленной форме (приложение 16), дополнительное
соглашение к договору на обслуживание лицевого счета по форме
согласно приложению 17, а также документы, указанные в пунктах 19,
21 и 22 настоящего Положения";
5) в пункте 50 последнее предложение заменить предложением: "На
следующий день после подтверждения учреждением банка совершения
операций по лицевому счету орган, исполняющий бюджет, выдает
клиенту выписку из лицевого счета с приложением документов,
явившихся основанием для осуществления операций";
6) пункт 53 изложить в следующей редакции:
"Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у
получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов
текущего финансового года, возмещение произведенных расходов по
социальному страхованию учитываются на лицевом счете получателя
средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем
кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был
произведен расход.
Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения
платежного поручения, в котором указываются:
в поле "ИНН" получателя средств - значение идентификационного
номера налогоплательщика (ИНН) получателя средств;
в поле "КПП" получателя средств - значение кода причины
постановки на учет (КПП) получателя средств;
в поле "Получатель" - полное или сокращенное наименование
органа, исполняющего бюджет, в скобках - полное или сокращенное
наименование получателя средств и номер его лицевого счета;
в поле "Сч. N" получателя средств - номер счета открытого в
учреждении банка органа, исполняющего бюджет;
в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер
и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган,
исполняющий бюджет, ранее осуществил данный платеж, либо указаны
иные причины возврата средств, а также могут быть указаны коды
бюджетной классификации, по которым ранее был произведен кассовый
расход.
При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна
содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента,
на основании которого орган, исполняющий бюджет, ранее осуществил
данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
Иные зачисленные на счет органа, исполняющего бюджет, суммы, не
относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес
получателя средств, учитываются как невыясненные поступления и не
позднее десяти дней со дня их зачисления подлежат возврату
отправителю платежным поручением органа, исполняющего бюджет";
7) в пункте 57:
в абзаце первом:
после слов "в соответствии с условиями договора" дополнить
слова "мемориальный ордер N 5 форма 405 для финансирования
заработной платы";
слова "после проверки с отметкой "Принято к исполнению"
возвращаются получателю средств вместе с выпиской с лицевого счета
получателя бюджетных средств, копия первичного документа с
отметкой "Исполнено" остается в документах дня приложением к
исполненной заявке" заменить словами "после оплаты с отметкой
"Исполнено" возвращаются получателю средств вместе с выпиской с
лицевого счета получателя средств";
дополнить абзацем третьим следующего содержания:
"В случае, если дата заявки не соответствует дате фактического
ее представления в орган, исполняющий бюджет, уполномоченный
работник вправе потребовать от представителя получателя средств
указать на заявке дату ее фактического представления, заверенную
подписью представителя.";
8) абзац первый пункта 74 изложить в следующей редакции:
"Для получения наличных денежных средств получатель средств
вместе с заявкой представляет главному распорядителю средств, а
прямой получатель средств - в орган, исполняющий бюджет,
заполненную в установленном порядке доверенность на получение чека
с указанием даты получения денежных средств, заверенную
руководителем, главным бухгалтером и оттиском гербовой печати
получателя средств (приложение 11)";
9) пункты 84 - 89 изложить в следующей редакции:
"84. Для организации получения наличных денежных средств
получателями средств производятся следующие подготовительные
мероприятия:
Закрываются все бюджетные счета получателя средств в
учреждениях банка и кредитных организациях.
Орган, исполняющий бюджет, заключает с территориальным
финансовым органом договор поручения по обеспечению наличными
денежными средствами получателей средств, находящихся на
территории соответствующего муниципального образования.
В соответствии с договором поручения и на основании заявления
территориальному финансовому органу открывается субсчет к
балансовому счету 40201 "Средства бюджета субъекта Российской
Федерации" в учреждении банка или кредитной организации, где
открыт текущий счет местного бюджета по соответствующему
муниципальному образованию, для получения наличных денежных
средств получателями средств, расположенными на территории данного
муниципального образования.
Все лицевые счета получателей средств областного бюджета
открываются, ведутся и закрываются в главном финансовом
управлении.
85. Учреждение банка по заявлению территориального финансового
органа выдает территориальному финансовому органу чековые книжки
на получение наличных денежных средств, которые хранятся и
аннулируются бухгалтерией территориального финансового органа.
Полученные в учреждении банка или кредитной организации чековые
книжки являются документами строгой отчетности и подлежат
регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек
(приложение 10). Ответственность за сохранность чековых книжек
несет главный бухгалтер территориального финансового органа.
86. Получатели средств, не имеющие возможность ввести заявку в
электронном виде на своем рабочем месте, предоставляют заверенные
подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати
заявки на бумажных носителях в территориальные финансовые органы
для ввода заявок в электронном виде средствами АРМ ТФО. При
подготовке заявок в электронной форме перед отправкой в орган,
исполняющий бюджет, они подписываются электронной цифровой
подписью.
Территориальный финансовый орган проверяет заявки на
соответствие форме, полноте и правильности реквизитов, на
соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам.
Заявки получателей средств, подведомственных главному
распорядителю, проходят контроль у главного распорядителя и
представляются в орган, исполняющий бюджет.
Получатель средств одновременно с предоставлением заявки на
получение наличных денежных средств предоставляет в орган,
исполняющий бюджет, заявки на перечисление обязательных платежей в
бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды. Без
наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей орган,
исполняющий бюджет, не принимает решения о финансировании заявок
на получение наличных денежных средств.
87. После поступления заявки в орган, исполняющий бюджет, его
уполномоченными сотрудниками принимается решение о финансировании
заявки получателя средств, после чего готовится сводное платежное
поручение на перечисление средств на счет территориального
финансового органа на общую сумму профинансированных заявок за
текущий день. В адрес территориального финансового органа
направляется реестр исполнения группы заявок, расшифровывающий
сводную сумму платежного поручения в соответствии с
профинансированными заявками.
На основании реестра исполнения группы заявок и выписки по
счету территориального финансового органа ответственный
исполнитель территориального финансового органа формирует сводную
заявку на денежную наличность (приложение 13) в разрезе
получателей средств, которая подписывается руководителем, главным
бухгалтером территориального финансового органа, заверяется
гербовой печатью и представляется в учреждение банка.
Одновременно с представлением сводной заявки на денежную
наличность ответственный исполнитель территориального финансового
органа выписывает чеки на получение получателем средств наличных
денежных средств, подписывает их у руководителя, главного
бухгалтера территориального финансового органа и заверяет гербовой
печатью.
88. Ответственный исполнитель получателя средств для получения
чека представляет в территориальный финансовый орган доверенность
на получение чека для выдачи наличных денежных средств (приложение
14), подписанную руководителем и главным бухгалтером получателя
средств и заверенную его печатью. В доверенности указывается лицо,
на которое выписывается чек, с указанием данных паспорта или
документа, его заменяющего, сумма чека с разбивкой по кодам
бюджетной классификации Российской Федерации и указанием символа
учреждения банка.
Ответственный исполнитель получателя средств получает чек на
получение наличных денежных средств под роспись в Журнале
регистрации выданных чеков (приложение 18). Чек может быть выдан
только лицу, на которое он выписан.
Получатель средств представляет чек в учреждение банка, в
котором получает наличные денежные средства в порядке,
установленном Банком России.
Ответственный исполнитель территориального финансового органа
при получении выписки из учреждения банка обязан проверить факт
получения денежных средств по выписанному чеку.
Денежные средства, не полученные получателем средств, в
трехдневный срок должны быть перечислены (возвращены) на единый
счет областного бюджета, открытый органу, исполняющему бюджет.
89. Возврат (взнос) получателем средств наличных денежных
средств на счет территориального финансового органа производится в
следующем порядке:
Объявление на взнос наличными денежными средствами форма
0402001 от получателя средств представляет в учреждение банка, в
котором кроме реквизитов территориального финансового органа в
поле "Получатель" указывается лицевой счет получателя средств.
Одновременно с объявлением получатель средств представляет в
территориальный финансовый орган расшифровку к возврату наличных
денежных средств (приложение 15), заверенную руководителем и
главным бухгалтером, с разбивкой по кодам экономической
классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
После получения выписки о возврате денежных средств на счет
территориального финансового органа исполнителем территориального
финансового органа на основании расшифровки готовится платежное
поручение на перечисление средств на единый счет областного
бюджета";
10) дополнить Положение приложениями 13, 14, 15, 16, 17, 18
следующего содержания:
Приложение 13
к Положению
о порядке открытия
и ведения лицевых счетов
главных распорядителей
и получателей бюджетных
средств для учета операций
по исполнению расходов
областного бюджета
СВОДНАЯ ЗАЯВКА
НА ДЕНЕЖНУЮ НАЛИЧНОСТЬ
Счет N _____
в __________________________________
(наименование банка)
на "__" _________ 200 г.
------------------------------------T-------------T--------------¬
¦ Наименование Получателя средств ¦ N лицевого ¦ Сумма ¦
¦ ¦ счета ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------+--------------+
¦Сумма прописью ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------+-------------+---------------
Руководитель
М.П.
Главный бухгалтер
Приложение 14
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов
главных распорядителей
и получателей бюджетных
средств для учета операций
по исполнению расходов
областного бюджета
__________________________________________________
(наименование получателя средств бюджета)
--------¬
Код формы по КФД ¦0512006¦
L--------
ДОВЕРЕННОСТЬ N __________
НА ПОЛУЧЕНИЕ ЧЕКА ДЛЯ ВЫДАЧИ
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Дата получения (наличных денег)"__" _____________________ 200__ г.
Выдана ___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт серии ___________ N __________ "___" _____________ 19__ г.
__________________________________________________________________
(кем выдан)
Начисленная оплата труда, руб. за _____________ месяц
__________________________________________________________________
(сумма прописью)
---------T---------------T--------------T-----------T------------¬
¦ Номер ¦ Статья ¦ Цели ¦ Кассовый ¦Сумма, руб. ¦
¦лицевого¦ экономической ¦ расходования ¦ символ ¦ ¦
¦ счета ¦ классификации ¦наличных денег¦ ¦ ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+---------------+--------------+-----------+-------------
Сумма прописью ___________________________________________________
Подпись лица, получившего доверенность, ____________ удостоверяем.
Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды подтверждаем.
Руководитель предприятия ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
------------------------------------------------------------------
(заполняется ответственными исполнителями ТФО)
Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды предъявлены.
Выписан чек N ________________ от "___" __________________ 200_ г.
Ответственный исполнитель _____________ _________________________.
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
Квитанция к Доверенности N ____ на получение чека
____________________________________
(наименование получателя)
Выписан чек N ________________ от "___" __________________ 200_ г.
Цели расходования наличных денег _________________________________
__________________________________________________________________
Сумма _______________________________________________________ руб.
Списана со счета N _______________________________________________
в ____________________ БИК _______________________________________
Ответственный исполнитель ТФО ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 15
к Положению
о порядке открытия
и ведения лицевых счетов
главных распорядителей
и получателей бюджетных
средств для учета операций
по исполнению расходов
областного бюджета
__________________________________________
(наименование получателя средств бюджета)
РАСШИФРОВКА
К ВОЗВРАТУ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
К КВИТАНЦИИ N ____ ОТ "__" ________ 200_ ГОДА
---------T---------------T--------------T-----------T------------¬
¦ Номер ¦ Статья ¦ Цели ¦ Кассовый ¦Сумма, руб. ¦
¦лицевого¦ экономической ¦ расходования ¦ символ ¦ ¦
¦ счета ¦ классификации ¦наличных денег¦ ¦ ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------------+--------------+-----------+------------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+---------------+--------------+-----------+-------------
Сумма прописью
__________________________________________________________________
Руководитель предприятия ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 16
к Положению
о порядке открытия
и ведения лицевых счетов
главных распорядителей
и получателей бюджетных
средств для учета операций
по исполнению расходов
областного бюджета
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ПЕРЕИМЕНОВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
_______________________________________________________________
___
Наименование распорядителя/организации
_______________________________________________________________
___
ИНН распорядителя/организации
_______________________________________________________________
___
Наименование вышестоящей организации
(для подведомственных организаций)
_______________________________________________________________
___
ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
Юридический адрес: _______________________________________________
На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета
операций по исполнению расходов областного бюджета, утвержденного
Постановлением Губернатора области от "___"_________ 2003 г. N ___,
просим переименовать лицевой счет
_______________________________________________________________________
(распорядителя средств, получателя средств)
Средства, предусмотренные на выплату заработной платы, стипендий,
командировочные расходы, трансферты населению, другие компенсационные
выплаты, оплату хозяйственных расходов за наличный расчет просим
перечислить на наш бюджетный счет
N______________________________________________________________________
Руководитель __________________ _______________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
Главный бухгалтер _____________ _______________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _______________________ г.
------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКИ органа, исполняющего бюджет
Открыть лицевой счет распорядителя средств / получателя средств
_______________________________________________________________________
(наименование вида лицевого счета)
N лицевого счета ________________ ______________________ разрешаю
Начальник главного финансового управления
Челябинской области
________________________________"____"________________200_ г. (подпись)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник казначейского Начальник юридического
отдела отдела
_______________________ ______________________
(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.
"__" ________ 200_ г. "__" _________ 200_ г.
Приложение 17
к Положению
о порядке открытия
и ведения лицевых счетов
главных распорядителей
и получателей бюджетных
средств для учета операций
по исполнению расходов
областного бюджета
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ N ______
К ДОГОВОРУ ОТ __________________ N ______
НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ,
НАХОДЯЩЕГОСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ
г. Челябинск "___"_________200__г.
Главное финансовое управление Челябинской области, именуемое в
дальнейшем "Орган, исполняющий бюджет", в лице начальника
__________________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Положения, с одной стороны,
__________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств областного бюджета),
именуемый в дальнейшем "Распорядитель", в лице
__________________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании
__________________________________________________________________,
(наименование документа)
с другой стороны, и
__________________________________________________________________
(наименование получателя средств областного бюджета,
находящегося в ведении распорядителя средств)
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице
__________________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании
__________________________________________________________________,
(наименование документа)
с третьей стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящее
дополнительное соглашение о нижеследующем:
1. Настоящим дополнительным соглашением стороны договорились
внести изменения в договор от ____________ N _____ на обслуживание
лицевого счета получателя средств, находящихся в ведении главного
распорядителя, в связи с переименованием "Клиента",
_______________ ___________________________________________________
считать ___________________________________________________________
___________________________________________________________________
2. В остальной части договор от ____________ N ______ оставить
без изменения.
3. Настоящее дополнительное соглашение вступает в силу со дня
его подписания всеми Сторонами.
4. Настоящее дополнительное соглашение составлено на 2-х
листах в трех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
Орган, исполняющий бюджет Распорядитель
_________________________ __________________________
(наименование) (наименование)
_________________________ __________________________
_________________________ __________________________
_________________________ __________________________
(юридический адрес) (юридический адрес,
ИНН, телефон)
_________________________ __________________________
_________________________ __________________________
Начальник Руководитель распорядителя
средств областного бюджета
_________________________ __________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
_________________________ __________________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Клиент
________________________________
(наименование)
________________________________
________________________________
юридический адрес, ИНН, телефон)
________________________________
Руководитель Клиента
________________________________
(Ф.И.О.)
________________________________
(подпись)
М.П.
Приложение 18
к Положению
о порядке открытия
и ведения лицевых счетов
главных распорядителей
и получателей бюджетных
средств для учета операций
по исполнению расходов
областного бюджета
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ
ЗА _______ ГОД
---------¬
¦ КОДЫ ¦
+--------+
¦ ¦
_________________________________________ по ССПД ФК ¦ ¦
(наименование ТФО) L---------
---------¬
Начат ¦ ¦
L---------
---------¬
Закончен ¦ ¦
L---------
----T------T--------T------------T-----T-----------T---------------T----------------¬
¦ N ¦ Дата ¦ Номер ¦Наименование¦Номер¦ Сумма по ¦ Выдал ¦ Получил ¦
¦п/п¦выдачи¦лицевого¦ клиента ¦чека ¦ чеку ¦ (подпись ¦ (подпись ¦
¦ ¦ чека ¦ счета ¦ ¦ ¦(руб. коп.)¦уполномоченного¦уполномоченного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лица ТФО) ¦ лица клиента) ¦
+---+------+--------+------------+-----+-----------+---------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---+------+--------+------------+-----+-----------+---------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------+--------+------------+-----+-----------+---------------+-----------------
2. Информационно-аналитическому управлению (Фатыхов С.Г.)
опубликовать настоящее постановление в официальных средствах
массовой информации.
3. Организацию выполнения настоящего постановления возложить на
заместителя Губернатора Челябинской области по бюджетной политике
Голубцову В.Г.
Губернатор
Челябинской области
П.И.СУМИН
|
