ГЛАВА ГОРОДА ЧЕЛЯБИНСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 марта 2001 г. N 355-п
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
РАСХОДОВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА В 2001 ГОДУ
В целях погашения кредиторской задолженности бюджетных
учреждений и муниципальных предприятий города, совершенствования
системы их расчетов за поставленную продукцию, выполненные работы,
оказанные услуги
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить "Порядок проведения расчетов целевого
финансирования расходов городского бюджета в 2001 году" по
погашению задолженности получателей средств городского бюджета за
поставленную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги"
(приложение N 1).
2. Определить Челябинвестбанк кредитным учреждением,
участвующим в проведении расчетов целевого финансирования расходов
городского бюджета в 2001 году.
3. Поручить МУП "Управление муниципального заказа"
(А.Г. Прокопец) проводить работу по ликвидации задолженности
организаций - налогоплательщиков через централизованную систему
снабжения бюджетополучателей товарно - материальными ценностями по
видам налогов по Схеме N 2 целевого финансирования по второму
варианту.
4. Считать утратившим силу постановление Главы города от
26.04.2000 N 537 "О системе бюджетного финансирования учреждений и
муниципальных предприятий в 2000 году".
5. Организацию исполнения данного постановления возложить на
заместителя Главы города по финансовым вопросам Березко Б.А.
Глава города Челябинска
В.М.ТАРАСОВ
Приложение N 1
к постановлению
Главы города Челябинска
от 30 марта 2001 г. N 355-п
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ФИНАНСИРОВАНИЮ
РАСХОДОВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА В 2001 ГОДУ
1. Общее положение:
1.1. Проведение расчетов по целевому финансированию
осуществляется между органами исполнительной власти города
Челябинска и получателем бюджетных средств городского бюджета за
счет средств, поступивших от уплаты обязательных платежей
предприятий - плательщиков, и налогов в доле, причитающейся в
городской бюджет.
1.2. Целевое финансирование расходов городского бюджета по
погашению задолженности бюджетополучателей за полученные продукцию
и услуги проводится по двум вариантам:
Первый вариант:
1.2.1. В счет погашения задолженности предприятий по
обязательным платежам, зачисляемым в городской бюджет:
от сдачи в аренду муниципального имущества;
от приватизации (выкуп) муниципального имущества;
от продажи земли.
Второй вариант:
1.2.2. В счет погашения недоимки предприятий -
налогоплательщиков по следующим видам налогов, зачисляемым в
отделения федерального казначейства, в доле, поступающей в
городской бюджет, согласно решению Челябинской городской Думы от
06.02.01 N 2/8 "О бюджете города Челябинска на 2001 год":
налогу на прибыль (доход) предприятий и организаций;
налогу на имущество предприятий;
налогу на содержание жилищного фонда и объектов социально -
культурной сферы;
сбору на содержание милиции и городского пассажирского
транспорта.
1.3. Используемые основные понятия и термины
Управление Финансов - орган Администрации, как привлекающий в
бюджет обязательные платежи, так и расходующий их на
финансирование муниципальных предприятий и бюджетных организаций,
реализацию социальных, строительных и других программ.
Бюджетополучатели - хозяйствующие субъекты, получающие
финансирование из городского бюджета на основании решения
Челябинской городской Думы от 06.02.2001 г. N 2/8 "О бюджете
города Челябинска на 2001 год".
Банк - Уполномоченный банк по обслуживанию бюджета города
Челябинска - Челябинвестбанк (решение Челябинской городской Думы
N 3/6 от 01.03.2001).
МУП "Управление муниципального заказа" (МУП "УМЗ") - Агент
Администрации г. Челябинска, обеспечивающий организационное,
информационное и техническое оформление задолженности по погашению
вышеназванных налоговых платежей.
Поставщик - хозяйствующий субъект, осуществляющий поставки
продукции (выполнивший работы или оказавший услуги) для нужд
бюджетополучателя.
Недоимщик - хозяйствующий субъект любой формы собственности,
имеющий задолженность по обязательным платежам в городской бюджет.
Структурные подразделения Управления финансов, участвующие в
проведении расчетов целевого финансирования расходов городского
бюджета:
- отделы отраслевого финансирования: отдел бюджета и отдел
финансов муниципальных предприятий (ФМП), устанавливающие наличие
кредитов получателей в пределах своей компетенции согласно решению
Челябинской городской Думы от 06.02.2001 "О бюджете города
Челябинска на 2001 год";
- отдел сводного планирования и экономического анализа (СП и
ЭА) - устанавливает наличие задолженности по налоговым платежам и
подтверждает правильность отражения суммы в соглашении;
- отдел новых форм хозяйствования и финансирования аппарата
управления (НФХ и ФАУП) - осуществляет контроль и координацию
работы по перечислению средств целевого финансирования расходов
городского бюджета;
- бухгалтерия - производит перечисление средств для
осуществления расчетов целевого финансирования городского бюджета.
Кроме того, МУП "Управление муниципального заказа" - в
пределах установленных Управлением финансов лимитов проводит
техническое оформление соглашений по погашению налоговых платежей,
для формирования централизованной системы снабжения муниципальных
и бюджетных организаций товарно - материальными ценностями
накапливает информацию о потребности в товарно - материальных
ценностях и предоставляет заявки для распределения в Управление
финансов.
2. Порядок проведения расчетов целевого финансирования
расходов городского бюджета по первому варианту
2.1. Для организации расчетов перед поставщиками за отпущенные
материальные ресурсы, выполненные работы, оказанные услуги
рассматривается задолженность по неналоговым платежам
хозяйствующих субъектов, в части, поступающей в городской бюджет.
2.2. Для проведения операций по целевому финансированию
налогоплательщик должен представить в Управление финансов:
Копию договоров на поставку продукции (выполненные работы или
оказанные услуги);
Акт сверки расчетов между бюджетополучателем и поставщиком по
срокам возникновения задолженности;
Копии документов, подтверждающих наличие задолженности (акты
выполненных работ, оказанных услуг, счетов - фактур, товарно -
транспортные накладные и т.п.), заверенные подписями руководителей
предприятий - получателей и поставщиков;
- Соглашение об уплате обязательных платежей и проведении
операций по целевому финансированию в количестве 5 (пяти)
экземпляров, а в случае если недоимщик и поставщик - разные лица,
то в 6 (шести) экземплярах;
- Постановление Главы города о направлении доходов от
приватизации на бюджетное финансирование;
- Справку - расчет:
- по сумме задолженности за аренду нежилого помещения;
- по сумме приватизации, подлежащей зачислению в бюджет;
- по сумме дохода от продажи земли;
- Платежные поручения, подготовленные участниками расчетов о
перечислении средств для проведения расчетов по целевому
финансированию. Во всех платежных поручениях в графе "Наименование
платежа" обязательно дополнительно указывается "Расчеты по
целевому финансированию расходов городского бюджета".
2.4. Отдел новых форм хозяйствования и финансирования аппарата
управления в течение одного дня передает пакет документов на
визирование в соответствующие отделы отраслевого финансирования.
2.4.1. Соответствующие отделы в течение одного рабочего дня со
дня получения полного комплекта документов проверяют наличие
достаточного количества кредитов на целевое финансирование
бюджетополучателя, наличие и правильность оформления документов.
2.4.2. В случае согласия на проведение целевого
финансирования:
- руководитель соответствующего отдела визирует соглашение;
- передает комплект документов в отдел новых форм
хозяйствования и финансирования аппарата управления.
2.4.3. В случае несоответствия представленных документов
каким-либо требованиям возвращает полный комплект документов с
письменным обоснованием отказа в проведении целевого
финансирования.
2.5. Отдел новых форм хозяйствования и финансирования аппарата
управления в течение дня проверяет наличие и правильность
оформления всего комплекта документов.
2.5.1. В случае соответствия всем предъявленным требованиям:
- визирует соглашение;
- передает соглашение на подпись руководству Управления
финансов, после подписи скрепляет все экземпляры соглашения
печатью;
- составляет "Реестр оформленных соглашений по проведению
операций целевого финансирования расходов городского бюджета" (три
экземпляра);
- руководитель отдела новых форм хозяйствования и
финансирования аппарата управления визирует три экземпляра
реестра;
- подписывает у руководства Управления финансов, оформляет
финансирование и передает в бухгалтерию для проведения по ним
расчетов по целевому финансированию платежей через банк.
2.6. После перечисления средств по целевому финансированию
расходов городского бюджета отдел НФХ и ФАУП проводит регистрацию
полностью оформленных документов и формирует архив.
2.7. По завершении расчетов целевого погашения задолженности
отдел новых форм хозяйствования и финансирования аппарата
управления не позднее следующего дня направляет в налоговые органы
документы, подтверждающие погашение задолженности по
соответствующему предприятию.
3. Режим работы счетов
3.1. Режим работы счетов определяется договором на расчетно -
кассовое обслуживание, заключенным в соответствии с подписанным
банком соглашением о порядке взаимодействия по осуществлению
операций целевого финансирования расходов городского бюджета.
3.2. Челябинвестбанк, с которым Управлением финансов заключено
соглашение о порядке взаимодействия по осуществлению целевого
финансирования, открывает недоимщику в установленном порядке счет
для проведения расчетов по погашению задолженности по налогам
перед городским бюджетом путем проведения операций по целевому
финансированию расходов городского бюджета.
3.3. В платежных поручениях, принимаемых банком от недоимщика,
в графе "Назначение платежа" дополнительно указывается
"Наименование налога и вид платежа (налог, пени) путем
осуществления операций по целевому финансированию", указывается
также наименование налогового органа по месту учета недоимщика.
3.4. В платежных поручениях, принимаемых банком от поставщика
(в случае если недоимщик и поставщик - разные лица) и
бюджетополучателя, в графе "Назначение платежа" так же
дополнительно указывается "Осуществление операций по целевому
финансированию городского бюджета".
4. Бухгалтерский учет
4.1. Учет доходов и расходов городского бюджета, полученных и
перечисленных в данном порядке, ведется в соответствии с
действующими нормативными документами о бухгалтерском учете.
5. Ответственность участников расчетов:
5.1. Участники расчетов несут ответственность за:
- целевое использование бюджетных средств;
- достоверность и полноту сведений, предоставляемых Управлению
финансов администрации города о наличии задолженности перед
поставщиками;
- эффективное использование бюджетных средств;
- правильность оформления документов, передаваемых Управлению
финансов для осуществления операций по целевому финансированию
расходов городского бюджета.
Схема N 1 целевого финансирования по первому варианту
--------------------------------------¬
¦ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК ¦
L-----T----------T---------------T-----
Целевая /\ ¦Погашение ¦Платежи ¦ /\
ссуда ¦ ¦целевой ¦ ¦ ¦ Денежные
¦ ¦ссуды ¦ ¦ L-------------¬средства
-------- ¦ ¦ --------¬ ¦ ¦за поставленную
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукцию
¦ V V ¦ V V ¦
---+------------¬ ---------+--¬ -------------¬ -----+-------¬
¦ Банк ¦ ¦ КУИ ¦ ¦ Соглашение ¦ ¦ Бюджето- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ получатель ¦
L---------------- L--T--------- L------------- L-------------
Платежи ¦ /\ Финансирование /\
¦ ---------- ---------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
---+----+-------------+--¬
¦ Управление ¦
¦ финансов ¦
L-------------------------
6. Порядок проведения расчетов целевого финансирования по
второму варианту
6.1. Через оформление целевой ссуды для выполнения
муниципального заказа
6.1.1. Для организации расчетов перед поставщиками за
отпущенные материальные ресурсы, выполненные работы, оказанные
услуги рассматривается задолженность по налогам в доле,
зачисляемой в городской бюджет.
6.1.2. Распределение недоимки налогоплательщиков производится
руководством Управления финансов и доводится до бюджетополучателей
соответствующими отделами отраслевого финансирования, с указанием
целевого финансирования.
6.1.3. Для проведения операции по погашению недоимки по
налоговым платежам и проведению целевого финансирования
бюджетополучателей для погашения кредиторской задолженности за
полученную продукцию и оказанные услуги предоставляются в МУП
"Управление муниципального заказа":
Налогоплательщиком - платежное поручение (с отметкой банка и
отделения федерального казначейства) о перечислении налоговых
платежей во все уровни бюджета.
Бюджетополучателем:
- Копии документов, подтверждающие наличие задолженности (акты
выполненных работ, оказанных услуг, счетов - фактур, товарно -
транспортные накладные и т.п.), заверенные подписями руководителей
предприятий получателей и поставщиков;
- Акт сверки расчетов между бюджетополучателем и поставщиком
по срокам возникновения задолженности;
- Копии договоров на поставку продукции (выполненные работы
или оказанные услуги);
- Соглашение об уплате налогов и проведении бюджетного
финансирования в количестве 5 (пяти) экземпляров.
6.1.4. МУП "Управление муниципального заказа" в течение одного
дня производит подборку и оформление пакета документов, после чего
представляет весь пакет документов на экспертизу в отдел новых
форм хозяйствования и финансирования аппарата управления.
6.1.5. Отдел новых форм хозяйствования и финансирования
аппарата управления в течение одного дня проверяет пакет
документов и после поступления налоговых платежей
предприятия - налогоплательщика на счет Управления финансов
осуществляет перечисление денежных средств в виде целевой ссуды
МУП "Управление муниципального заказа" для выполнения
муниципального заказа.
6.1.6. МУП "Управление муниципального заказа" выставляет
платежное поручение на счет налогоплательщика в день получения
целевой ссуды от Управления финансов.
6.1.7. Управление финансов погашает МУП "Управление
муниципального заказа" целевую ссуду после предоставления
подтверждающих документов об отгрузке продукции, актов выполненных
работ, оказанных услуг.
Схема N 2 целевого финансирования по второму варианту
-----------------¬ Кредит ------------------------¬
¦ +------------------>¦ ¦
¦ Банк ¦ Погашение ¦ Налогоплательщик ¦
¦ ¦<------------------+ ¦
L----------------- кредита L-T-T----------------T---
¦ ¦Денежные ¦Продукция
------------------------------- ¦средства ¦
¦Налог ¦за поставленную ¦
¦ ¦продукцию ¦
V V V
-----------------¬ --------------------¬ ----------------¬
¦ ОФК ¦ ¦ Соглашение ¦ ¦ Бюджето- ¦
¦ ¦ ¦ через МУП "УМЗ" +---->¦ получатель ¦
L--------T-------- L-------------------- L----------------
¦ /\ Целевая
¦ Налог ¦ ссуда
L----------------¬ ¦
Доля городского ¦ ¦
бюджета ¦ ¦
V ¦
-------------+------¬
¦ Управление ¦
¦ финансов ¦
¦ (бюджет) ¦
L--------------------
Погашение кредиторской задолженности и расчетов
бюджетополучателей за выполненные работы (оказанные услуги) путем
прямого финансирования
По остальным видам налогов погашение недоимки предприятий -
налогоплательщиков в доле городского бюджета для ликвидации
кредиторской задолженности и расчетов бюджетополучателей за
полученную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги
производится по схеме второго варианта без заключения соглашений с
МУП "Управление муниципального заказа".
При составлении соглашений в данном варианте обязательно
согласование с МУП "Управление муниципального заказа" в части
соответствия цен.
Схема N 3 целевого финансирования
(прямое финансирование бюджетополучателей)
--------------------------------------------------¬
¦ Налогоплательщик ¦
L---T-------------------T--------------------------
¦Налог ¦ /\ Денежные
¦ ¦ ¦ средства
¦ ¦ ¦ за поставленную
V V ¦ продукцию
-----------------¬ -----------------¬ -----+-----------¬
¦ ОФК ¦ ¦ Соглашение ¦ ¦ Бюджето- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ получатель ¦
L------------T---- L----------------- L-----------------
Доля ¦Налог /\ /\ Финансирование
городского ¦ ¦ ¦
бюджета V ¦ ¦
---------------------+--------------------+-----¬
¦ Управление финансов (бюджет) ¦
L------------------------------------------------
Приложение N 1
к Порядку
проведения расчетов
по целевому финансированию
Вариант N 1
Утверждаю:
Начальник Управления финансов
Администрации города Челябинска
_______________ / Ф.И.О./
"____"_________ 2001 года
СОГЛАШЕНИЕ N ________
Об уплате доходов от сдачи в аренду помещения (от
приватизации) __________________________________________________ и
наименование налогоплательщика (недоимщика)
проведение операций по целевому финансированию расходов городского
бюджета
__________________________________________________________________
бюджетополучатель
1. Предметом настоящего Соглашения является расчет с бюджетом
по уплате доходов ________________________________________________
наименование налогоплательщика ( недоимщика)
расположенного по адресу: ____________________ по договору N __ в
сумме __________________ рублей с одновременным их направлением на
расчеты по целевому финансированию расходов городского бюджета за
__________________________________________________________________
(наименование расходов и бюджетополучателя)
2. ________________________________ перечисляет средства в
ИНН, наименование недоимщика
размере ___________ рублей с целевого счета, открытого в
сумма
Челябинвестбанке, в Комитет по управлению имуществом и земельным
отношениям города Челябинска ИНН N ______ на целевой счет N ______
___________ в Челябинвестбанке в уплату доходов: _________________
____________________ в сумме ___________ рублей
наименование дохода
3. Одновременно погашается задолженность по __________________
наименование дохода
__________________________________________________________________
наименование организации
перед Комитетом по управлению имуществом и земельным отношениям
города Челябинска на сумму __________________________ рублей.
4. Комитет по управлению имуществом и земельным отношениям
города Челябинска ИНН N ________ перечисляет средства в размере
___________ рублей с целевого счета N ________________, открытого
в Челябинвестбанке, в Управление финансов Администрации города
Челябинска ИНН N ________________ на текущий счет N ____________ в
Челябинвестбанке в счет проведения операций целевого
финансирования расходов городского бюджета в уплату от
________________________ в сумме ___________ рублей.
наименование дохода
5. Управление финансов перечисляет средства с текущего счета,
открытого в Челябинвестбанке, на целевой счет N __________________
_____________________________________ в сумме ____________________
наименование бюджетополучателя
______________________ рублей.
По расходам: - раздел подраздел целевая статья вид
экономической классификации ______________________________________
6. Одновременно погашается задолженность городского бюджета
перед ____________________________________________________________
бюджетополучатель
в сумме ________ рублей за _______________________________________
наименование расходов
7. ______________________ ИНН N _____ перечисляет средства с
бюджетополучатель
целевого счета N _____________, открытого в Челябинвестбанке, на
целевой счет N _________ в Челябинвестбанке ______________________
налогоплательщик
за _________________________ на сумму ___________ рублей.
наименование расходов
8. Погашается задолженность __________________________________
бюджетополучатель
перед ____________________________________________________________
поставщик
в сумме ______________ рублей за ______________________________
наименование расходов
9. В случае образования переплаты по налогам в соответствии с
настоящим Соглашением Недоимщик обязуется представить в
соответствующий налоговый орган заявление о направлении сумм
излишне уплаченного налога в результате проведения данной операции
в счет предстоящих платежей по данному виду налогов.
10. По взаимному согласию сторон или в соответствии с
законодательством Российской Федерации в настоящее Соглашение
могут быть внесены изменения (дополнения), являющиеся неотъемлемой
частью данного Соглашения с момента их подписания.
11. Настоящее соглашение действует с момента его подписания до
исполнения сторонами всех своих обязательств. Настоящее соглашение
может быть расторгнуто досрочно по письменному согласию сторон.
12. Настоящее Соглашение составлено ___________ экземплярах,
прописью
имеющих равную юридическую силу.
Подписи сторон:
Руководитель налогоплательщика
Руководитель бюджетополучателя
Руководитель поставщика
Начальник отдела СП и ЭА
Начальник отдела отраслевого
финансирования
Начальник отдела НФХ и ФАУП
Согласовано:
Руководитель МУП "Управление муниципального заказа"
Приложение N 2
к Порядку
проведения расчетов
по целевому финансированию
Вариант N 3
Утверждаю:
Заместитель Главы города,
начальник Управления финансов
_____________ Б.А. Березко
"___"__________ 2001 года
СОГЛАШЕНИЕ
г. Челябинск "___"_______ 2001 год
Об уплате налогов _____________________ и проведению
(наименование налогоплательщика)
операции по финансированию расходов
городского бюджета
__________________________________
(наименование бюджетополучателя)
1. ____________________________ перечисляет средства в размере
ИНН, наименование недоимщика
______________________________________________ руб.
сумма (с разбивкой по уровням бюджета)
с текущего счета, открытого в ____________________________________
(наименование банка)
в Отделение федерального казначейства счет _______________________
банковские реквизиты
2. По мере поступления средств (доли городского бюджета) на
счет Управления финансов, Управление финансов перечисляет со счета
_________________________, открытого на счет бюджетополучателя
банковские реквизиты
__________________________________________________________________
N счета, наименование банка
По расходам: раздел подраздел целевая статья вид экон.
классификация ____________________________________________________
3. Одновременно погашается задолженность Управления финансов
перед ____________________________________________________________
бюджетополучатель
в сумме __________ руб. за полученные ____________________________
наименование продукции
4. Бюджетополучатель со счета ________________________________
N счета, наименование банка
перечисляет сумму ________________________________ руб. на счет
налогоплательщика ________________________________________________
N счета, наименование банка
__________________________________________________________________
вид услуг, выполненных работ
5. Одновременно погашается задолженность _____________________
бюджетополучатель
перед _____________________ на сумму ________________________
налогоплательщик
6. По взаимному согласию сторон или в соответствии с
законодательством РФ в настоящее Соглашение могут быть внесены
изменения (дополнения), являющиеся неотъемлемой частью данного
Соглашения с момента их подписания.
7. Настоящее Соглашение действует с момента его подписания до
исполнения сторонами всех своих обязательств. Настоящее Соглашение
может быть расторгнуто досрочно по письменному согласию сторон,
8. Настоящее Соглашение составлено __________ экземплярах,
имеющих равную юридическую силу.
Подписи сторон:
Руководитель налогоплательщика
Руководитель бюджетополучателя
Руководитель поставщика
Начальник отдела СП и ЭА
Начальник отдела отраслевого
финансирования
Согласовано:
Заместитель Главы города Челябинска
Руководитель МУП "Управление муниципального заказа"
|
