ГЛАВА ГОРОДА ЧЕЛЯБИНСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 1 июня 2006 г. N 530-п
Об организации исполнения бюджета
города Челябинска по казначейской системе
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации от
31.07.1998 N 145-ФЗ
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить:
1) Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций
по исполнению расходов бюджета города при казначейской системе
согласно приложению 1;
2) Порядок учета обязательств, подлежащих исполнению за счет
средств бюджета города согласно приложению 2.
2. Установить, что финансирование главных распорядителей и
получателей средств бюджета города, осуществляется согласно
нормативным документам, утвержденным пунктом 1 настоящего
Постановления.
3. Руководителям главных распорядителей и получателей средств
бюджета продолжить техническое оснащение бухгалтерий и финансовых
служб в соответствии с требованиями программного обеспечения
системы автоматизированного центра контроля "Финансы".
4. Управлению муниципального казначейства Администрации города
(Березко Б.А.) утвердить регламент, обеспечивающий финансирование
главных распорядителей и получателей средств, согласно
утвержденному бюджету города.
5. Внести настоящее Постановление в раздел 3 "Экономика,
финансы, Бюджет города" Нормативно-правовой базы городского
самоуправления Челябинска.
6. Управлению по связям со средствами массовой информации
(Доронина С.Ю.) опубликовать настоящее Постановление в официальной
печати.
7. Считать утратившим силу Постановление Главы города от
04.02.2005 N 158-п "О поэтапном переходе на казначейскую систему
исполнения бюджета города".
8. Организацию выполнения настоящего Постановления возложить на
заместителя Главы города Слинькова О.Н.
9. Контроль исполнения настоящего Постановления возложить на
Первого заместителя Главы города Грачева О.Н.
Глава города Челябинска
М.В.ЮРЕВИЧ
Приложение N 1
к постановлению
Главы города Челябинска
от 1 июня 2006 г. N 530-п
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей и получателей бюджетных средств,
для учета операций по исполнению расходов бюджета города
I. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской
Федерации, Положением об Управлении муниципального казначейства
Администрации города, нормативными документами Министерства
финансов Российской Федерации о ведении лицевых счетов
Федеральными органами казначейства и устанавливает порядок
открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и
получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению
расходов бюджета города.
2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины и
понятия:
Управление муниципального казначейства Администрации города -
орган управления, на который возлагаются организация исполнения и
исполнение бюджета города, управление счетами бюджета города и
бюджетными средствами. Указанный орган является кассиром всех
главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных
средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени
и по поручению бюджетных учреждений (далее - Управление
казначейства).
Главный распорядитель, распорядитель средств бюджета города -
орган управления, бюджетное учреждение, имеющие право распределять
средства бюджета города, определенные ведомственной классификацией
расходов, по подведомственным распорядителям и получателям
бюджетных средств (далее - главный распорядитель средств).
Получатель средств бюджета города - бюджетное учреждение или
иная организация, находящаяся в ведении главного распорядителя или
распорядителя средств бюджета города, а также иной прямой
получатель средств бюджета города, имеющие право на получение
бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью на
соответствующий год (далее - получатель средств).
Бюджетное учреждение - организация, созданная органом местного
самоуправления г. Челябинска для осуществления управленческих,
социально-культурных, научно-технических или иных функций
некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из
бюджета г. Челябинска на основе сметы доходов и расходов.
Реестр получателей средств бюджета города - перечень бюджетных
учреждений и организаций, ведение которого осуществляет Управление
казначейства на основании постановлений Главы города.
Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств,
определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя
бюджетных средств в пределах бюджетной росписи.
Объем финансирования расходов - объем прав получателя средств
на оплату принятых в установленном порядке денежных и иных
обязательств за счет средств бюджета города, в пределах которых
орган, исполняющий бюджет, осуществляет расходы по поручению
получателя средств.
Уведомление о лимите бюджетных обязательств - документ главного
распорядителя средств, распорядителя средств, которым
осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до
нижестоящих получателей средств бюджета города.
Принятие денежных обязательств за счет бюджета города -
составление платежных и иных документов, необходимых для
совершения расходов и платежей, в пределах доведенных до них
лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов.
Лицевой счет - регистр аналитического учета органа,
исполняющего бюджет, предназначенный для отражения в учете
бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых
денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов,
осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета города
главными распорядителями средств, получателями средств и органом,
исполняющим бюджет.
Клиент - главный распорядитель, распорядитель средств,
получатель средств, которому в установленном порядке открыт в
органе, исполняющем бюджет, соответствующий лицевой счет.
Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту
органом, исполняющим бюджет, при открытии лицевого счета.
Заявка - заявка на расход от клиента, оформленная в
соответствии с требованиями настоящего Положения и являющаяся
основанием для проведения расчетов по лицевому счету (далее -
заявка).
II. Лицевые счета
3. Для учета операций по исполнению расходов бюджета города в
Управлении казначейства открываются и ведутся следующие виды
лицевых счетов:
- лицевой счет, предназначенный для учета операций главного
распорядителя, распорядителя средств по распределению и доведению
объемов финансирования получателям средств, находящимся в их
ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);
- лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных
лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств,
объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при
исполнении смет доходов и расходов получателей средств бюджета
города (далее - лицевой счет получателя средств).
4. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 3
настоящего Порядка, являются объектами бюджетного учета исполнения
расходов бюджета города и исполнения смет доходов и расходов.
Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на
основании расчетно-денежных документов, распоряжений органа,
исполняющего бюджет, установленной формы.
5. Учет операций по исполнению расходов бюджета города на
лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала
финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации
Российской Федерации.
6. Управление казначейства обязано своевременно информировать
клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению
расходов бюджета города, консультировать по вопросам оформления и
представления платежных поручений и документов для получения
наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросов,
возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов, доводить до
клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения
расходов бюджета города.
III. Нумерация лицевых счетов
7. Управление казначейства при открытии лицевых счетов клиентов
присваивает им учетный номер. Номер лицевого счета должен
однозначно определять его принадлежность к конкретному клиенту и
соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете.
8. Нумерация лицевых счетов, открываемых в Управлении
казначейства, осуществляется исходя из характера операций,
подлежащих учету. Структура номера лицевого счета состоит из
одиннадцати разрядов:
-----------------T---T---T----T---T---T---T---T----T---T----T----¬
¦Номера разрядов ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
L----------------+---+---+----+---+---+---+---+----+---+----+-----
где:
- 1 и 2 разряды - обязательный набор символов, идентифицирующий
лицевой счет (01 - лицевой счет главного распорядителя бюджетных
средств; 02 - лицевой счет распорядителя бюджетных средств, 03 -
лицевой счет получателя бюджетных средств);
- с 3 по 5 разряды - код ведомственной классификации расходов
бюджета города, соответствующий главному распорядителю бюджетных
средств;
- с 6 по 7 код ведомственной классификации расходов бюджета
города, соответствующий распорядителю бюджетных средств;
- с 8 по 10 разряды - учетный (порядковый) номер лицевого счета
получателя средств, присвоенный ему при регистрации лицевого
счета;
- 11 разряд - признак типа лицевого счета ("Б" - бюджетный; "В"
- внебюджетный).
9. Порядок присвоения учетных номеров лицевым счетам
устанавливается Управлением казначейства. Каждому клиенту может
быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.
10. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по
основаниям, предусмотренным настоящим Порядком, ранее присвоенные
учетные номера присвоению другим клиентам не подлежат.
IV. Порядок открытия лицевых счетов
11. Лицевые счета открываются в Управлении казначейства
получателям средств бюджета города, включенным в реестр
получателей средств бюджета города. Открытие лицевого счета
получателя средств организациям, не имеющим право на получение
средств бюджета города, не допускается.
12. При открытии лицевых счетов Управление казначейства
заключает с клиентом договор на обслуживание: главного
распорядителя средств по форме (приложение 1 к настоящему
Порядку); получателя бюджетных средств (приложение 2); получателя
средств, находящегося в ведении распорядителя средств, (приложение
3), договором определены права и обязанности сторон.
13. Открытие лицевых счетов осуществляется Управлением
казначейства по разрешительной надписи его руководителя на
заявлении клиента об открытии лицевого счета после проверки всех
необходимых документов, представленных для оформления открытия
соответствующего лицевого счета. Документы по оформлению открытия
лицевых счетов хранятся в операционном отделе Управления
казначейства.
14. Управление казначейства в пятидневный срок после открытия
лицевого счета получателя средств сообщает об этом в установленном
порядке территориальным органам Министерства Российской Федерации
по налогам и сборам (далее - налоговые органы), региональным
органам Пенсионного фонда Российской Федерации, органам Фонда
социального страхования Российской Федерации (далее - органы
государственных внебюджетных фондов) по месту регистрации
получателя средств.
При открытии лицевых счетов главных распорядителей средств
сообщение об их открытии налоговым органам и органам
государственных внебюджетных фондов не производится.
При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей
графе производится запись "Не требуется".
15. Управление казначейства оформляет извещение об открытии
лицевого счета (приложение 4 к настоящему Порядку) и направляет
соответствующему клиенту.
16. Лицевые счета регистрируются в Книге регистрации лицевых
счетов. В Книгу заносятся следующие реквизиты:
- дата открытия лицевого счета;
- номер и дата заключения договора на обслуживание;
- наименование клиента: распорядителя средств, получателя
средств, номер лицевого счета;
- номер и дата письма налоговым органам, органам
государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;
- дата закрытия лицевого счета;
- примечания.
17. В Книге регистрации лицевых счетов для каждого вида лицевых
счетов открываются отдельные разделы, соответствующие видам
лицевых счетов, указанным в пункте 8 настоящего Порядка. Для
каждого главного распорядителя бюджетных средств открывается
отдельная страница. Книга регистрации лицевых счетов
пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписью
руководителя и его печатью. Книга регистрации лицевых счетов
хранится в операционном отделе в несгораемом шкафу.
IV.1. Открытие лицевых счетов главных распорядителей,
распорядителей бюджетных средств
18. Основанием для открытия лицевого счета главного
распорядителя, распорядителя средств является правоустанавливающий
учредительный документ (положение, устав), в соответствии с
которым им предоставлено право распределения утвержденных
бюджетных ассигнований и объемов финансирования до нижестоящих
получателей средств, находящихся в его непосредственном ведении.
Операции по платежам за счет средств бюджета города
осуществляются Управлением казначейства после представления
главным распорядителем средств соответствующих документов для
оформления лицевого счета главного распорядителя средств и
заключения между Управлением казначейства и главным распорядителем
средств договора на обслуживание лицевого счета.
19. Главный распорядитель средств для оформления дела по
лицевому счету главного распорядителя средств помимо документов,
перечисленных в пункте 21 настоящего Порядка, представляет в
Управление казначейства следующие документы: заверенный подписями
руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя средств
и скрепленный его печатью перечень получателей средств,
находящихся в его ведении, с указанием ИНН/КПП, наименования,
юридического адреса, перечня всех бюджетных счетов (N счета, БИК,
N корреспондентского счета обслуживающего банка).
IV.2. Открытие лицевых счетов получателей бюджетных средств
20. Операции за счет средств бюджета города осуществляются
после представления получателем средств соответствующих документов
для оформления лицевого счета получателя средств и заключения
между Управлением казначейства, получателем средств и главным
распорядителем средств, в ведении которого находится получатель
средств, договора на обслуживание лицевого счета получателя
средств.
21. Для оформления открытия лицевого счета получатель средств в
Управление казначейства представляет следующие документы:
- заявление на открытие лицевого счета по установленной форме
(приложение 5 к настоящему Порядку);
- копию учредительного документа, заверенную учредителем или
нотариально;
- карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную
подписью руководителя (заместителя) вышестоящей организации или
нотариально, в двух экземплярах (приложение 6 к настоящему
Порядку);
- копию свидетельства налогового органа о постановке на учет;
- копии документов о регистрации в органах государственных
внебюджетных фондов;
- копию справки Госкомстата России о присвоении кодов.
V. Карточка с образцами подписей и оттиска печати
22. При открытии лицевого счета клиент представляет в
Управление казначейства заверенную карточку с образцами подписей и
оттиском печати (далее - карточка).
Карточка с образцами подписей руководителя и главного
бухгалтера главного распорядителя средств, получателя средств и
оттиска печати представляется в двух экземплярах. В случае
нотариального заверения карточки заверяются оба ее экземпляра.
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому
открывается лицевой счет, а также должностным лицам,
уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи
принадлежит главному бухгалтеру клиента и уполномоченным им на то
лицам.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати главного
распорядителя средств, получателя средств заверяется подписью
руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском
печати данной организации или нотариально.
23. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя
клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием
(начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в части права
второй подписи на этих лиц распространяется п. 22 настоящего
Порядка. В этом случае в Управление казначейства представляется
документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом
второй подписи.
При отсутствии в штате должностей работников учета,
руководитель клиента предоставляет право второй подписи другому
должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского
учета и составление отчетности или подписывает расчетно-денежные
документы единолично. В этом случае представляется справка
вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым
может быть предоставлено право второй подписи. В графе "фамилия,
имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй
подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не
предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы
считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
24. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером
клиента, которому открывается лицевой счет, если в штате нет
должности главного бухгалтера (другого должностного лица,
выполняющего его функции), карточка подписывается только
руководителем.
Управление казначейства при приеме карточки с образцами
подписей, в праве потребовать предъявления доверенностей, приказов
о назначении на должность и других документов, подтверждающих
полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.
25. В карточку обязательно включается образец оттиска печати
(гербовой или негербовой) клиента. Применение печатей,
предназначенных для других целей, не допускается.
При временном отсутствии гербовой печати у вновь созданного
клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования
или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель
Управления казначейства предоставляет клиенту срок, необходимый
для изготовления печати, который оговаривается разрешительной
подписью с указанием срока на представленном клиентом заявлении
произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления
расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и
разрешается, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы
прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, либо
представлять документы без оттиска печати.
В этих случаях уполномоченным лицом Управления казначейства
производится соответствующая отметка в карточке.
26. На каждом экземпляре карточки уполномоченное лицо
Управления казначейства указывает номер открытого лицевого счета и
визирует карточку разрешительной подписью. Один экземпляр карточки
хранится в деле по оформлению данного лицевого счета, другой
хранится у исполнителя, закрепленного за соответствующим
владельцем лицевого счета.
Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку,
выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании
доверенности (приложение 7 к настоящему Порядку), оформленной в
установленном порядке, которая хранится в юридическом деле по
открытию лицевого счета. По истечении срока действия доверенности
или в случае предоставления права получения выписок другому лицу,
доверенность остается на хранении в юридическом деле клиента.
27. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы
от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов
Управления казначейства. При этом дополнительные экземпляры
карточки заверяются руководителем Управления казначейства или его
заместителем после сличения с заверенными экземплярами карточки.
Заверять дополнительные экземпляры карточки вышестоящей
организацией или в нотариальном порядке не требуется. На
дополнительных экземплярах карточки указывается номер открытого
лицевого счета.
28. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи
представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц,
имеющих право первой и второй подписи. При смене руководителя или
главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности
главного бухгалтера), клиент представляет помимо карточек с
образцами подписей документы, подтверждающие право первой или
второй подписи вновь назначенных должностных лиц.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или
дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи,
подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются
прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется.
Она принимается по разрешительной надписи уполномоченного лица
органа, исполняющего бюджет, или его заместителя после сверки им
подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку,
с образцами их подписей на заменяемой карточке.
29. При назначении временно исполняющего обязанности
руководителя или главного бухгалтера клиента к основной
(действующей) карточке, представляется временная карточка только с
образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности
руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или
вышестоящей организацией.
30. При временном предоставлении лицу права первой или второй
подписи, а также при временной замене одного из лиц,
уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая
карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка
только с образцом подписи временно уполномоченного лица с
указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается
руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском
его печати и дополнительного заверения не требует.
Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлению
данного лицевого счета.
VI. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
31. При изменении наименования бюджетного учреждения в
Управление казначейства предоставляются заявление на
переименование лицевого счета по установленной форме (приложение
14), копия документа об изменении наименования, а также
приложения, указанные в пункте 21.
Указанные документы должны быть представлены не позднее 10 дней
со дня переименования клиента.
По истечении 10 дней со дня переименования клиента обслуживание
его лицевого счета приостанавливается до представления им
соответствующих документов.
32. При ликвидации бюджетного учреждения представляется
заявление на переоформление лицевого счета, копия документа о
ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в
нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов
подписей ликвидационной комиссии.
В этом случае Управление казначейства осуществляет
переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию.
33. При реорганизации юридического лица (слияние,
присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое
лицо представляет в Управление казначейства копию решения его
учредителей либо органа клиента, уполномоченного на то
учредительными документами, о реорганизации, кроме формы
присоединения.
При реорганизации юридического лица в форме присоединения к
нему другого юридического лица, первое из них должно представить
кроме копии решения его учредителей либо органа юридического лица,
уполномоченного на то учредительными документами, копию документа
о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи
о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.
В случаях, установленных законом, реорганизация юридического
лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть
осуществлена с согласия уполномоченных органов. В этом случае
должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных
органов на реорганизацию юридического лица.
В случаях, установленных законом, реорганизация юридического
лица в форме его разделения или выделения из его состава одного
или нескольких юридических лиц осуществляется по решению
уполномоченных органов или по решению суда. В этом случае, в
Управление казначейства должна быть представлена копия документа
вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица.
34. При передаче клиента на обслуживание в другой орган,
исполняющий бюджет, все документы дела по лицевому счету остаются
в Управлении казначейства по прежнему месту обслуживания этого
клиента. Орган, исполняющий бюджет, принявший на обслуживание
этого клиента, формирует новое дело по лицевому счету.
Порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых на
учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых
расходов устанавливается органом, исполняющим бюджет.
35. Лицевые счета закрываются:
- по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением
подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии
(ликвидации юридического лица);
- по окончанию финансового года, если в течение данного
финансового года операции по лицевому счету не производились.
36. В случае закрытия лицевого счета клиент и Управление
казначейства на дату закрытия счета должны произвести выверку
движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных
обязательств, объемов финансирования, принятых денежных
обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств
бюджета города, кассового расхода с начала финансового года по
день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются
актом, который утверждается руководителями Управления казначейства
и клиента.
37. При закрытии лицевого счета по завершении работы
ликвидационной комиссии заявление и акт выверки операций по
лицевому счету на день закрытия этого счета оформляются
ликвидационной комиссией. В Управление казначейства одновременно с
заявлением представляется выписка из единого государственного
реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная
в установленном порядке.
В этом случае остаток лимитов бюджетных обязательств и объемов
финансирования учитывается в установленном порядке.
38. Решение о закрытии лицевого счета оформляется приказом
руководителя Управления казначейства, извещение о закрытии
лицевого счета (приложение 8 к настоящему Порядку) направляется
клиенту, которому закрывается лицевой счет.
Управление казначейства в пятидневный срок после закрытия
лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу и
органам государственных внебюджетных фондов по месту его учета.
VII. Учет операций на лицевых счетах
VII.1. Учет операций на лицевых счетах
главных распорядителей бюджетных средств
39. На лицевом счете в разрезе показателей бюджетной
классификации расходов в соответствии с бюджетной росписью
отражаются объемы финансирования, предусмотренные по главному
распорядителю средств к распределению по получателям средств,
находящимся в его ведении.
40. Главный распорядитель на основании заявок, поступивших от
подведомственных получателей средств, составляет сводный реестр
заявок и представляет его в Управление казначейства на бумажном
носителе в двух экземплярах с приложением первых экземпляров
заявок подведомственных получателей средств и первичных
документов, являющихся основанием проведения платежа.
41. Управление казначейства после проверки представленных
документов на предмет целевого использования бюджетных средств,
наличия достаточного остатка лимитов, соблюдения установленных
правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия
карточкам образцов подписей и оттиска печати заверяет сводный
реестр заявок и возвращает его распорядителю. Первый экземпляр
остается в Управлении казначейства для принятия решения о
финансировании. При этом часть заявок может быть отложена до
устранения причин несоответствия требованиям, предусмотренным в
настоящем пункте, или отказана в исполнении. Распорядителям
средств запрещается вносить изменения в прошедший проверку и
заверенный сводный реестр заявок на финансирование.
42. Отражение операций финансирования и списания средств с
лицевого счета распорядителя средств осуществляется одновременно в
день совершения операции. При этом сумма финансирования отражается
по дебету лицевого счета распорядителя средств и по кредиту
Управления казначейства.
43. В случае отсутствия лицевого счета получателя средств в
Управлении казначейства, заявка распорядителя средств исполняется
реестром финансирования, на лицевой счет получателя средств в
органах Федерального казначейства, указанный в заявке на
финансирование от распорядителя средств, при этом суммы списаний
отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту
лицевого счета Управления казначейства. На следующий день после
получения выписки с органа Федерального казначейства Управление
казначейства выдает распорядителю средств выписку с его лицевого
счета.
44. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за
отчетным, распорядители средств осуществляют сверку операций по
движению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования,
учтенных на лицевых счетах распорядителей средств. Сверка
производится путем представления Управлением казначейства
распорядителю средств выписки с лицевого счета и копии карточки по
лицевому счету в электронном виде и на бумажном носителе,
составленных на 1-ое число месяца, следующего за отчетным,
сформированных нарастающим итогом с начала отчетного года.
VII.2. Учет операций на лицевых счетах получателей средств
45. Управление казначейства осуществляет платежи за счет
бюджетных средств от имени и по поручению получателей средств со
своего лицевого счета в Управлении Федерального казначейства по
Челябинской области.
На лицевых счетах получателей в структуре показателей бюджетной
классификации Российской Федерации отражаются лимиты бюджетных
обязательств и объемы финансирования.
46. Получатель средств представляет в Управление казначейства
или главному распорядителю средств заявки на расходование
бюджетных средств с указанием показателей бюджетной классификации
Российской Федерации, а также представляет документы,
подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств,
возникших в результате заключения договоров, соглашений,
контрактов (далее договоров) с исполнителями работ (услуг), оплата
которых производится за счет средств бюджета города.
47. Управление казначейства или главный распорядитель средств
проверяет представленные документы на предмет целевого
использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка
лимитов, соблюдения установленных правил расчетов, правильности
указания реквизитов. При этом часть заявок может быть отложена до
устранения причин несоответствия требованиям, предусмотренным
пунктом 57 настоящего Порядка, или отказана в исполнении.
48. Заявка получателя средств исполняется платежным поручением
на банковский счет контрагента, указанный в заявке на расходование
бюджетных средств от получателя средств. Процедура осуществления
кассового расхода за счет средств бюджета города состоит из
передачи Управлением казначейства в орган Федерального
казначейства пакета собственных платежных поручений,
подготовленных на основании заявок получателей средств и сводных
реестров главных распорядителей средств для осуществления
расходных операций с лицевого счета Управления казначейства.
49. На следующий день после получения из органа Федерального
казначейства выписки по лицевому счету, Управление казначейства
выдает клиенту выписку с лицевого счета получателя средств с
приложением документов, явившихся основанием для осуществления
расходных операций.
50. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за
отчетным, получатели средств и Управление казначейства
осуществляют сверку операций по финансированию и расходованию
средств, учтенных на лицевых счетах получателей средств. Сверка
производится путем представления получателю средств выписки с
лицевого счета и копии карточки лицевого счета в электронном виде
и на бумажном носителе, составленных на 1-ое число месяца,
следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала
года. При отсутствии возражений в письменном виде в течение трех
дней с даты получения карточек, остатки средств на лицевом счете
считаются подтвержденными.
51. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у
получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов
текущего финансового года и возмещение произведенных расходов по
социальному страхованию учитываются на лицевом счете получателя
средств, как восстановление кассового расхода с отражением по тем
кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был
произведен расход. Получатель средств информирует дебитора о
порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:
- в поле "ИНН" получателя средств - значение идентификационного
номера налогоплательщика (ИНН) получателя средств;
- в поле "КПП" получателя средств - значение кода причины
постановки на учет (КПП) получателя средств;
- в поле "Получатель" - сокращенное наименование органа
Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное
наименование органа, исполняющего бюджет и номер лицевого счета,
полное или сокращенное наименование получателя средств и номер его
лицевого счета;
- в поле "Сч. N" получателя средств - номер счета, открытого в
ГРКЦ Банка России Управлению Федерального казначейства по
Челябинской области;
- в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на
номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого
Управление казначейства ранее осуществило данный платеж, либо
указаны иные причины возврата средств, а также указаны коды
бюджетной классификации, по которым ранее был произведен кассовый
расход. После восстановления дебиторской задолженности прошлых лет
на лицевой счет бюджетополучателя, не позднее трех банковских дней
со дня их отражения на лицевом счете, получателем средств
формируется заявка на перечисление дебиторской задолженности
прошлых лет в доход бюджета города.
52. Иные зачисленные на лицевой счет Управления казначейства
суммы, не относящиеся к средствам бюджета города, поступившие в
адрес получателя средств, учитываются как невыясненные поступления
в доходах бюджета города и не позднее десяти дней со дня их
зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением
Управления казначейства.
VIII. Оформление расчетно-денежных документов
VIII.1. Порядок осуществления безналичных расчетов
в условиях бумажного документооборота
53. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями
регулируется законодательством Российской Федерации и
утвержденными в соответствии с ним нормативными документами
Центрального банка Российской Федерации (Банка России),
Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.
Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными
поручениями ф.0401060.
Платежные поручения формируются в Управлении казначейства на
основании заявок клиентов.
54. Заявки на осуществление платежа со счета Управления
казначейства должны содержать в соответствующих полях:
- номер заявки, число, месяц, год ее составления;
- вид платежа;
- наименование клиента, номер его лицевого счета в органе,
исполняющем бюджет, идентификационный номер, код причины
постановки на учет и ОКАТО;
- наименование организации (предприятия), в адрес которой
перечисляются средства, ее идентификационный номер, код причины
постановки на учет, ОКАТО и банковские реквизиты;
- назначение платежа, с указанием показателей бюджетной
классификации Российской Федерации, основание и цели расхода;
- общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
- очередность платежа;
- вид операции;
- дополнительные сведения согласно Приказу МНС РФ, ГТК РФ и МФ
РФ от 24 ноября 2004 года N 106-н "О правилах указания информации
в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и
иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ".
55. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до
момента ее отказа Управлением казначейства.
56. Заявки выписываются с использованием технических средств в
необходимом количестве экземпляров.
Первый экземпляр заявки, заверенный подписями должностных лиц и
оттиском печати получателя средств, является основанием для
Управления казначейства на совершение операции по лицевому счету
получателя средств и прилагается к выписке из лицевого счета
получателя средств, остающейся в документах операционного дня.
57. Оформленные получателем средств и главным распорядителем
средств заявки и сводный реестр заявок, с приложением первых
экземпляров первичных документов, служащих основанием платежа
(договор, акт выполненных работ, накладные, журнал - ордер N 6,
форма 0511802 Журнал операций расчетов по заработной плате,
денежному довольствию и стипендиям) принимает уполномоченный
работник Управления казначейства, который проверяет документы,
подтверждающие возникновение у получателя средств денежных
обязательств по оплате за поставленные товары, выполненные работы,
оказанные услуги, а также иные необходимые для осуществления
текущего контроля, установленные Бюджетным кодексом РФ и Главой
Администрации города Челябинска документы, подтверждающие
возникновение денежных обязательств у получателя средств.
Первые экземпляры первичных документов после оплаты с отметкой
"Исполнено" возвращаются получателю средств вместе с выпиской
лицевого счета получателя средств.
В случае, если дата заявки не соответствует дате фактического
ее представления в Управление казначейства, уполномоченный
работник вправе потребовать от представителя получателя средств
указать на заявке дату ее фактического представления, заверенную
подписью представителя.
58. На основании принятых к исполнению заявок формируется
Распоряжение на перечисление средств, которое утверждается
руководителем Управления казначейства и сформированный на
основании Распоряжения пакет платежных поручений направляется на
кассовое исполнение в орган Федерального казначейства.
59. На основании выписки Управления Федерального казначейства
уполномоченный работник Управления казначейства осуществляет
отражение фактического расхода на лицевых счетах получателей
средств бюджета города.
VIII.2. Порядок выдачи наличных денежных средств
получателям бюджетных средств,
расположенным на территории г. Челябинска
60. Получатель средств одновременно с представлением
доверенности (Приложение 10 к настоящему Порядку) для получения
чека на наличные средства представляет в Управление казначейства
заявки на перечисление налогов и обязательных платежей в бюджеты и
государственные внебюджетные фонды. Без наличия заявок на оплату
указанных обязательных платежей денежные чеки на получение
наличных средств для выплаты заработной платы не оформляются.
61. Порядок и условия использования чеков для получения
наличных денег регулируются законодательством Российской
Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными
документами Центрального банка Российской Федерации (Банка
России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим
Положением.
62. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег
(далее - чековые книжки) Управление казначейства получает в
учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным Банком
Российской Федерации.
63. Полученные в учреждении банка чековые книжки являются
документами строгой отчетности. Чековые книжки хранятся в
металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность
чековых книжек несет главный бухгалтер. Ежедневная выдача
уполномоченному сотруднику, ответственному за оформление и выдачу
чеков, и возврат им чековых книжек в бухгалтерию осуществляется
главным бухгалтером, и подлежит регистрации в Журнале учета
бланков денежных чековых книжек (приложение 9 к настоящему
Порядку).
64. Расчеты по заработной плате, премиям, командировочным,
хозяйственным расходам и т.п. получатель средств обязан
производить через своего кассира или лицо, исполняющее обязанности
кассира. Выдавать чеки отдельным работникам, не уполномоченным
исполнять обязанности кассира, для получения ими денег
запрещается.
65. При формировании заявки на получение денежной наличности:
- в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной
классификации, по которым предусмотрено получение наличных денег,
цель расходов, а также фамилия, имя и отчество уполномоченного
лица клиента, на которого выписана доверенность на получение чека;
- в поле "Плательщик" указываются наименование и номер лицевого
счета получателя средств;
- в поле "Получатель" указывается Управление казначейства и
номер соответствующего бюджетного счета на получение наличных
денежных средств;
- в поле "Вид операции" указывается символ 01 (платежное
поручение).
66. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого
выписан чек, представляет чек и паспорт в учреждение банка по
месту открытия счета Управления казначейства для получения
наличных денег.
67. На основании выписки банковского счета, Управление
казначейства контролирует соответствие сумм расходных операций по
лицевым счетам получателей и наличных денежных сумм, полученных по
чекам.
68. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.
Ответственность за неправильное использование выданных чеков,
убытки в результате утраты или хищения контрольной марки, а также
вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных
получателем средств на подписание чеков, несет получатель средств.
69. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется
получателем средств путем их сдачи на соответствующий бюджетный
счет в учреждении банка, с которого фактически получены наличные
денежные средства.
70. В объявлении на взнос наличными ф. 0402001, кроме
установленных банковскими правилами реквизитов, в поле
"Получатель" после указания наименования органа, исполняющего
бюджет, номера его банковского счета в скобках проставляется
наименование получателя средств, внесшего наличные деньги и номер
его лицевого счета. Ответственность за достоверность реквизитов
несет получатель средств.
71. Не позднее следующего дня получатель средств обязан
представить квитанцию и две ее копии в Управление казначейства.
Квитанция возвращается получателю средств. К копиям квитанций
получатель средств прилагает расшифровку (приложение 13 к
Порядку), содержащую показатели бюджетной классификации Российской
Федерации, по которым осуществлен взнос наличными, и
соответствующие им суммы. Расшифровка оформляется подписями
руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати получателя
средств.
72. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на
счет Управления казначейства. После получения выписки учреждения
банка Управление казначейства производит запись в лицевом счете
соответствующего получателя средств на основании копии квитанции
на сдачу наличных денег и расшифровки к ней. Один экземпляр копии
квитанции подшивается к выписке со счета, другой экземпляр с
приложением расшифровки - к выписке лицевого счета получателя
средств, оставшейся в делах Управления казначейства.
73. Управление казначейства на основании записей в Журнале
регистрации выданных чеков (приложение 11 к настоящему Порядку),
производимых уполномоченным сотрудником, ответственным за
оформление и выдачу чеков, и выписок со своего счета осуществляет
контроль за использованием чеков.
74. Получатели бюджетных средств обязаны получить и предъявить
в кассу банка денежный чек в срок, указанный в доверенности на
получение наличных денежных средств. Не полученные своевременно
денежные чеки Управлением казначейства аннулируются с последующим
восстановлением бюджетных средств на лицевой счет получателя.
75. Неиспользованные в течение 2-х дней, с момента получения,
чеки подлежат обязательной сдаче получателем средств в Управление
казначейства. Право принимать от получателя средств
неиспользованный чек имеет только главный бухгалтер (его
заместитель) Управления казначейства, который одновременно с
контрольной маркой должен незамедлительно погасить каждый
полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем
перечеркивания его лицевой и оборотной сторон. Лишь после этого
чеки с наклеенными на них контрольными марками передаются
ответственному работнику для отметки в Журнале регистрации
выданных чеков.
76. Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков
определяет главный бухгалтер. Журнал регистрации выданных чеков
должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями
руководителя и главного бухгалтера и оттиском его печати.
77. Главный распорядитель бюджетных средств за 20 календарных
дней до начала нового квартала представляет в Управление
казначейства кассовую заявку на предстоящий квартал. Сводная
кассовая заявка (приложение 12 к Порядку) Управлением казначейства
в установленном порядке представляется в банк.
IX. Выписки с лицевых счетов
78. Управление казначейства не позднее следующего дня после
получения выписки с органа Федерального казначейства выдает
клиентам выписки с лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые
приложения по каждой записи с отметкой об исполнении. В выписках
отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов
бюджета города за данный операционный день.
Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для
осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в
хронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету. Вторые
экземпляры выписок с отметкой об исполнении и с необходимыми
приложениями выдаются владельцам лицевых счетов.
79. Порядок хранения указанных документов устанавливает
руководитель Управления казначейства.
80. В выписке с лицевого счета распорядителя средств
отражаются:
- входящие на начало дня и исходящие на конец операционного дня
нераспределенные остатки финансирования;
- объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителя
средств получателям средств, находящимся в его ведении.
В выписке с лицевого счета получателя средств отражаются
показатели бюджетной классификации РФ, по которым в данный
операционный день были совершены операции и соответствующие им:
- входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки
финансирования;
- суммы финансирования, зачисленные на лицевой счет;
- сумма списания средств с лицевого счета;
- возврат финансирования;
- номера расчетно-денежных документов, распоряжений Управления
казначейства.
81. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам,
имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их
представителям по доверенности (приложение 7 к Порядку),
оформленной в установленном порядке.
82. Клиент обязан в течение 3-х дней после вручения выписки
письменно сообщить в Управление казначейства о суммах, ошибочно
проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в
указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки
на этих счетах считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных записей по лицевым счетам Управление
казначейства вправе вносить исправительные записи по счету в
пределах текущего финансового года без согласия клиента с
последующим его уведомлением.
Управление казначейства производит проверку правильности
отражения данной операции по счету и принимает меры к устранению
ошибочно отраженных операций в установленном порядке.
83. В случае утери клиентом выписки дубликаты могут быть выданы
клиенту по его письменному заявлению с разрешения руководителя
Управления казначейства.
X. Распределение обязанностей между работниками органа,
исполняющего бюджет, при осуществлении учета операций
на лицевых счетах
84. Руководитель Управления казначейства утверждает распорядок
операционного дня, график обработки расчетно-денежных документов,
уведомлений и распределение обязанностей при осуществлении
операций по исполнению бюджета города.
85. Право подписания документов по внутреннему документообороту
и расчетно-денежных документов, предоставляемое работникам,
оформляется распоряжением руководителя с указанием перечня
операций по каждому работнику.
К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением,
контролем расчетно-денежных документов, внутренних документов,
отражающих движение средств бюджета города на балансовых счетах по
учету исполнения бюджета города или лицевых счетах.
Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков
работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию
документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в
эти обязанности оформляются в форме приказа руководителя.
86. Право контрольной подписи на документах без ограничения
перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер Управления
казначейства или, по их поручению, их заместители.
87. Руководитель Управления казначейства обеспечивает создание
условий для сохранности бухгалтерских документов.
Руководитель или уполномоченный им работник должны
проинструктировать работников по вопросам распределения и
закрепления за работниками определенных мест для хранения
документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай
необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные
места.
88. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела,
договоры, и т.п.) определяется приказом руководителя, имея в виду
обеспечение их сохранности. Доступ к документам должен быть
ограничен внутренним регламентом.
89. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день.
Документы, сформированные в установленном порядке в дела и
сброшюрованные за каждый операционный день после сплошной проверки
комплектности, передаются на хранение ответственному работнику.
90. Подборка документов и проверка их комплектности
осуществляется работником, на которого возложено формирование
документов дня. Указанные работники должны тщательно проверять
наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на
количество приложенных листов.
В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается
опись документов. Каждый лист в папке нумеруется.
Начальник Управления
муниципального казначейства
Администрации города Челябинска
Б.А.БЕРЕЗКО
Приложение 1
к Порядку
Договор N ______
на обслуживание лицевого счета
главного распорядителя средств бюджета города Челябинска
г. Челябинск "__" ________ 200__ г.
Управление муниципального казначейства Администрации города
Челябинска, именуемое в дальнейшем Управление казначейства, в лице
руководителя _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Положения, с одной стороны, и __________
__________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств бюджета города)
именуемый в дальнейшем Клиент, в лице ____________________________
__________________________________________________________________
(наименование должности, фамилия, имя, отчество)
действующего на основании ________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование документа)
с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий
Договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и
обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем счета)
Управлением казначейства, включающее в себя отражение операций по
распределению и доведению объемов финансирования до получателей
средств, находящихся в ведении Клиента.
2. Обязанности сторон
2.1. Управление казначейства обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту лицевой счет в соответствии с
утвержденным постановлением Главы города Порядком открытия и
ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей
бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов
бюджета города.
2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению
объемов финансирования.
2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента об объемах
финансирования из бюджета города.
2.1.4. Выдавать Клиенту выписки с его счета с необходимыми
приложениями к ним на следующий операционный день после получения
выписок из Управления Федерального казначейства.
2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и
в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по
операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число
месяца.
2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету
Клиента.
2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством
Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об
операциях, отраженных на счете.
2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка
исполнения бюджета города, сопутствующего документооборота и
вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Представлять в Управление казначейства документы,
необходимые для открытия счета.
2.2.2. Осуществлять прием документов от получателей средств,
находящихся в его ведении, контроль за использованием бюджетных
средств и формировать в автоматизированной системе
Распорядительную заявку.
2.2.3. Выдавать выписки с лицевых счетов и копии карточек
лицевых счетов по подведомственным получателям средств.
2.2.4. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе и
электронных) при осуществлении распределения лимитов бюджетных
обязательств и объемов финансирования.
2.2.5. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных
лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по
соответствующим показателям бюджетной классификации Российской
Федерации.
2.2.6. Своевременно сообщать в Управление казначейства об
изменениях юридического адреса, наименования распорядителя
средств, ведомственной подчиненности и другую существенную
информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела.
2.2.7. Представлять в установленном порядке отчетность об
использовании средств бюджета города.
3. Права сторон
3.1. Управление казначейства имеет право:
3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:
- оформленных с нарушением установленных правил;
- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных
средств.
В случае мотивированного отказа Управление казначейства не
несет ответственности за нарушение сроков платежей.
3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании
распоряжения руководителя Управления казначейства операции по
счету:
- при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;
- по представлениям государственных органов, уполномоченных
действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.
3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей вносить
исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и
объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим
уведомлением Клиента.
3.2. Клиент имеет право:
3.2.1. В пределах текущего финансового года самостоятельно
осуществлять распределение доведенных лимитов бюджетных
обязательств и объемов финансирования между находящимися в его
ведении получателями средств.
3.2.2. Получать от Управления казначейства необходимую
информацию по операциям, отраженным на его счете.
4. Ответственность сторон
4.1. Управление казначейства не несет ответственности за
ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору
вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных
и непредотвратимых при данных условиях.
4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов,
представляемых для открытия лицевого счета.
4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов,
представленных для ведения операций по лицевым счетам
подведомственных получателей средств.
4.4. Клиент несет ответственность перед Управлением
казначейства в соответствии с действующим бюджетным
законодательством в пределах компетенции Управления казначейства.
5. Срок действия договора
5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания
обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года и
продляется далее на неопределенный срок, если стороны не
договорились об обратном.
5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,
предусмотренном действующим законодательством.
6. Разрешение споров
6.1. В случае возникновения между Управлением казначейства и
Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора
или связанных с ним, стороны примут все меры к их разрешению путем
переговоров между собой.
6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия
путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,
предусмотренном действующим законодательством.
7. Юридические адреса сторон
Управление муниципального казначейства Клиент
Администрации города Челябинска
___________________________ ___________________________
(наименование) (наименование)
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
(юридический адрес) (юридический адрес,
ИНН, телефон)
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
Руководитель Руководитель распорядителя
Управления казначейства средств бюджета города
___________________________ ___________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
___________________________ ___________________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Приложение 2
к Порядку
Договор N _____
на обслуживание лицевого счета получателя средств
г. Челябинск "__" ________ 200__ г.
Управление муниципального казначейства Администрации города
Челябинска, именуемое в дальнейшем Управление казначейства, в лице
руководителя _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Положения, с одной стороны, и __________
__________________________________________________________________
(наименование получателя средств бюджета города)
именуемый в дальнейшем Клиент, в лице ____________________________
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании ________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование документа)
с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий
Договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и
обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем Счета)
Управлением казначейства, включающее в себя отражение операций по
счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств,
принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых
расходов, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов
Клиента.
2. Обязанности сторон
2.1. Управление казначейства обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту лицевой счет в соответствии с
утвержденным постановлением Главы города Порядком открытия и
ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей
бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов
бюджета города.
2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм
лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных
обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов.
2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах
бюджетных обязательств и объемов финансирования из бюджета города.
2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно сметы
доходов и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств и
имеющихся средств на счете.
2.1.5. Выдавать Клиенту выписки со счета с необходимыми
приложениями к ним на следующий операционный день после получения
выписок из органов Федерального казначейства.
2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и
в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по
операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число
месяца.
2.1.7. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету
Клиента.
2.1.8. В случаях, предусмотренных действующим законодательством
Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об
операциях, отраженных на счете.
2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка
исполнения расходов бюджета города, консультировать по вопросам
применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего
документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания
счета.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Представлять в Управление казначейства документы,
необходимые для открытия счета.
2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных
документов при осуществлении расходов за счет средств бюджета
города и обеспечивать использование средств бюджета города строго
по целевому назначению в соответствии с бюджетной росписью.
2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных
лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по
соответствующим показателям бюджетной классификации Российской
Федерации.
2.2.4. Своевременно, в течение 10 дней, сообщать в Управление
казначейства об изменениях юридического адреса, наименования
получателя средств, ведомственной подчиненности и другую
информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела.
2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность об
использовании средств бюджета города.
2.2.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных
лимитов бюджетных обязательств.
2.2.7. Представлять в Управление казначейства расчетно-денежные
документы в установленное операционное время с ___ до ___ часов.
3. Права сторон
3.1. Управление казначейства имеет право:
3.1.1. Отказать Клиенту в приеме расчетных документов:
- оформленных с нарушением установленных правил;
- при отсутствии документов, подтверждающих законность и
обоснованность платежа;
- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных
средств.
В случае мотивированного отказа Управление казначейства не
несет ответственности за нарушение сроков платежей.
3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании
распоряжения руководителя Управления казначейства операции по
счету:
- при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;
- при не представлении Клиентом соответствующих документов и
установленной отчетности по использованию средств бюджета города;
- по представлениям государственных органов, уполномоченных
действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.
3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей вносить
исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и
объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим
уведомлением Клиента.
3.2. Клиент имеет право:
3.2.1. Получать от Управления казначейства необходимую
информацию по операциям, отраженным на его счете.
3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению
расходов за счет средств бюджета города в соответствии с
доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными
на его счете.
4. Ответственность сторон
4.1. Управление казначейства не несет ответственности за
ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору
вследствие обстоятельств непреодолимой силы.
4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов,
представляемых для открытия лицевого счета и совершения операций
по нему.
4.3. Клиент несет ответственность перед Управлением
казначейства в соответствии с действующим бюджетным
законодательством в пределах компетенции Управления казначейства.
5. Срок действия договора
5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания
обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года и
продляется далее на неопределенный срок, если стороны не
договорились об обратном.
5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,
предусмотренном действующим законодательством.
6. Разрешение споров
6.1. В случае возникновения между Управлением казначейства и
Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора
или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем
переговоров между собой.
6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия
путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,
установленном действующим законодательством.
7. Юридические адреса сторон
Управление муниципального казначейства Клиент
Администрации города Челябинска
___________________________ ___________________________
(наименование) (наименование)
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
(юридический адрес) (юридический адрес,
ИНН, телефон)
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
Руководитель Руководитель получателя
Управления казначейства средств бюджета города
___________________________ ___________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
___________________________ ___________________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Приложение 3
к Порядку
Договор N ____
на обслуживание лицевого счета получателя средств,
находящегося в ведении главного распорядителя средств
г. Челябинск "__" ________ 200__ г.
Управление муниципального казначейства Администрации города
Челябинска, именуемое в дальнейшем Управление казначейства, в лице
руководителя _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Положения, с одной стороны, __________
__________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств бюджета города)
именуемый в дальнейшем Клиент, в лице ____________________________
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании ________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование документа)
с другой стороны, и ______________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование получателя средств бюджета города,
находящегося в ведении распорядителя средств)
именуемый в дальнейшем Клиент, в лице ____________________________
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании ________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование документа)
с третьей стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий
Договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Предметом настоящего Договора является: Открытие и ведение
Управлением казначейства и организация обслуживания распорядителем
лицевого счета Клиента (в дальнейшем счета), включающее в себя
прием заявок Клиента на расходование средств бюджета города,
отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов
бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов
финансирования, кассовых расходов в разрезе показателей бюджетной
классификации Российской Федерации, осуществляемых при исполнении
сметы доходов и расходов Клиента.
2. Обязанности сторон
2.1. Управление казначейства обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту лицевой счет в соответствии с
утвержденным постановлением Главы города Порядком открытия и
ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей
бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов
бюджета города.
2.1.2. Своевременно отражать на лицевом счете операции по
движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет
денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов.
2.1.3. Своевременно уведомлять Распорядителя о доведенных
лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из бюджета
города.
2.1.4. Исполнять представленные Распорядителем заявки по
операциям на счете Клиента согласно сметы доходов и расходов,
доведенных лимитов бюджетных обязательств и имеющихся средств на
счете.
2.1.5. Информировать Распорядителя о состоянии счета Клиента и
в согласованные сроки осуществлять сверку данных по операциям,
отраженным на счете, по состоянию на 1-ое число месяца.
2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету
Клиента.
2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством
Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об
операциях, отраженных на счете.
2.1.8. Своевременно информировать Распорядителя об изменении
порядка исполнения расходов бюджета города, консультировать по
вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов,
сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе
обслуживания счета.
2.2. Распорядитель обязуется:
2.2.1. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах
бюджетных обязательств и объемах финансирования из бюджета города.
2.2.2. Осуществлять прием документов от Клиента, находящегося в
его ведении, и формировать в автоматизированной системе
Распорядительную заявку.
2.2.3. Осуществлять контроль за целевым использованием средств
бюджета города.
2.2.4. Выдавать полученные в Управлении казначейства выписки со
счета Клиента с необходимыми приложениями и копию карточки счета,
сформированную нарастающим итогом с начала года, по состоянию на
первое число месяца.
2.2.5. Соблюдать порядок оформления документов при
распределении лимитов бюджетных обязательств и объемов
финансирования. Своевременно информировать Клиента об изменении
порядка исполнения расходов бюджета города, консультировать по
вопросам применения правил безналичных и наличных расходов,
сопутствующего документооборота.
2.2.6. Представлять в установленном порядке в Управление
казначейства отчетность об использовании средств бюджета города.
2.3. Клиент обязуется:
2.3.1. Представлять в Управление казначейства документы,
необходимые для открытия счета.
2.3.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных
документов при осуществлении расходов за счет средств бюджета
города и обеспечивать использование средств бюджета города строго
по целевому назначению.
2.3.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных
лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по
соответствующим показателям бюджетной классификации Российской
Федерации.
2.3.4. Своевременно сообщать в Управление казначейства об
изменениях юридического адреса, наименования получателя средств,
ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с
обслуживанием счета и оформлением документов на открытие счета не
позднее 10 дней.
2.3.5. Представлять в установленном порядке отчетность об
использовании средств бюджета города.
2.3.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных
лимитов бюджетных обязательств.
3. Права сторон
3.1. Управление казначейства имеет право:
3.1.1. Отказать Распорядителю в приеме расчетных документов:
- оформленных с нарушением установленных правил;
- при отсутствии документов, подтверждающих законность и
обоснованность платежа;
- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных
средств.
В случае мотивированного отказа Управление казначейства не
несет ответственности за нарушение сроков платежей.
3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании
распоряжения руководителя Управления казначейства операции по
счету:
- при нарушении условий настоящего Договора;
- при непредставлении Главным распорядителем соответствующих
документов и установленной отчетности по использованию средств
бюджета города;
- по представлениям государственных органов, уполномоченных
действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.
3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей вносить
исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и
объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим
уведомлением Распорядителя и Клиента.
3.2. Распорядитель имеет право:
3.2.2. Отказать Клиенту в приеме расчетных документов:
- оформленных с нарушением установленных правил;
- при отсутствии документов, подтверждающих законность и
обоснованность платежа;
- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных
средств.
3.2.3. Получать от Управления казначейства необходимую
информацию по операциям, отраженным на счетах Клиентов.
3.3. Клиент имеет право:
3.3.1. Получать от Распорядителя необходимую информацию по
операциям, отраженным на его счете.
3.3.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению
расходов за счет средств бюджета города в соответствии с
доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными
на его счете.
4. Ответственность сторон
4.1. Управление казначейства не несет ответственности за
ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору
вследствие обстоятельств непреодолимой силы.
4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов,
представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по
нему.
4.3. Главный распорядитель несет ответственность за
достоверность документов, представляемых в Управление казначейства
для ведения операций по счету Клиента.
4.4. Стороны несут ответственность в соответствии с действующим
бюджетным законодательством в пределах своей компетенции.
5. Срок действия договора
5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания
всеми Сторонами и действует в течение текущего финансового года и
продляется далее на неопределенный срок, если стороны не
договорились об обратном.
5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,
предусмотренном действующим законодательством.
6. Разрешение споров
6.1. В случае возникновения между Сторонами споров или
разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с
ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров
между собой.
6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия
путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,
установленном действующим законодательством.
7. Юридические адреса сторон
Управление муниципального казначейства Распорядитель
Администрации города Челябинска
___________________________ ___________________________
(наименование) (наименование)
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
(юридический адрес, (юридический адрес,
ИНН, телефон) ИНН, телефон)
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
Руководитель Руководитель главного
Управления казначейства распорядителя средств
бюджета города
___________________________ ___________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
___________________________ ___________________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Клиент
_________________________________
(наименование)
_________________________________
_________________________________
(юридический адрес, ИНН, телефон)
_________________________________
Руководитель Клиента
_________________________________
(Ф.И.О.)
_________________________________
(подпись)
М.П.
Приложение 4
к Порядку
Руководителю _____________________
Извещение
об открытии лицевого счета
Управление муниципального казначейства Администрации г. Челябинска
сообщает, что главному распорядителю бюджетных средств (получателю
бюджетных средств)
__________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя бюджетных средств,
получателя бюджетных средств)
с "___" ____________ 200_ г. открыт лицевой счет N _______________
Руководитель
Управления казначейства
_______________________ __________
Ф.И.О.
"___" ______________ 200_ г.
Приложение 5
к Порядку
Заявление
на открытие лицевого счета
__________________________________________________________________
Наименование распорядителя/организации
__________________________________________________________________
ИНН/КПП распорядителя/организации
__________________________________________________________________
Наименование вышестоящей организации
(для подведомственных организаций)
__________________________________________________________________
ИНН/КПП вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
Юридический адрес: _______________________________________________
На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для
учета операций по исполнению расходов бюджета города,
утвержденного Постановлением Главы города Челябинска от
"__" ________ 2006 г. N ____, просим открыть лицевой счет
__________________________________________________________________
(распорядителя средств, получателя средств)
Руководитель
___________________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
___________________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
"___" _______________ 200_ г.
ОТМЕТКИ Управления казначейства
Открыть лицевой счет распорядителя средств/получателя средств
------------------------------------
(наименование вида лицевого счета)
N лицевого счета ________________________________________ разрешаю
Начальник Управления казначейства
_______________________ "___" ________________ 200_ г.
(подпись)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник операционного Юрист
отдела
___________________________ ___________________________
(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.
"___" ______________ 200_ г. "___" ______________ 200_ г.
Приложение 6
к Порядку
Карточка
с образцами подписей и оттиска печати
Наименование учреждения ИНН/КПП
Адрес:
Телефон:
Наименование вышестоящей организации:
Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными
при совершении операции по лицевому счету ________________________
--------------------T------------------------T--------------------¬
¦ Должность ¦ Фамилия, Имя, Отчество ¦ Образец подписи ¦
+-------------------+------------------------+--------------------+
¦ Первая подпись ¦
+-------------------T------------------------T--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------------------------+--------------------+
¦ Вторая подпись ¦
+-------------------T------------------------T--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+------------------------+---------------------
Образец оттиска печати
Руководитель
Главный бухгалтер
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера
удостоверяю
_________________________________________ "__" ___________ 200_ г.
Должность руководителя вышестоящей организации
------------------------------------------------------------------
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Удостоверительная подпись нотариуса
М.П.
Отметка Управления казначейства
о приеме образцов подписей
------------------------------------------------------------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 200_ год
Приложение 7
к Порядку
Угловой штамп
Регистрационный номер
Дата
________________________
Доверенность
Дана _________________________________________ в том, что ей (ему)
поручается проводить расчетные операции, получать выписки
с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым
в Управлении муниципального казначейства Администрации
г. Челябинска
Паспортные данные ________________________________________________
(Ф.И.О.)
__________________________________________________________________
Прописан по адресу: ______________________________________________
Доверенность действительна: ______________________________________
Подпись _____________ удостоверяем ___________________________
(Ф.И.О.)
Руководитель
Главный бухгалтер
М.П.
Приложение 8
к Порядку
Извещение
о закрытии лицевого счета
Управление муниципального казначейства Администрации
г. Челябинска сообщает, что распорядителю бюджетных средств
(получателю бюджетных средств) ___________________________________
__________________________________________________________________
(наименование распорядителя бюджетных средств /
получателя бюджетных средств)
с "__" _____________ 200_ г. закрывается лицевой счет N __________
Руководитель
Управления казначейства
________________________ ________________________
(подпись) Ф.И.О.
"___" __________ 200_ год
Приложение 9
к Порядку
Журнал
учета бланков денежных чековых книжек
за ____________ год
Управление муниципального казначейства
Учреждение банка ___________________________________
БИК _____________________
Начат ___________________
Закончен ________________
----T-----------------------------T----------------------------------------¬
¦ N ¦ Выдано ¦ Принято ¦
¦п/п+------T------T---------------+---------------T------T------T----------+
¦ ¦Дата и¦Номера¦ Ф.И.О. ¦ Подпись ¦Дата и¦Номера¦ Подпись ¦
¦ ¦время ¦ чеков¦уполномоченного¦уполномоченного¦время ¦ чеков¦ главного ¦
¦ ¦выдачи+---T--+ сотрудника ¦ сотрудника ¦приема+---T--+бухгалтера¦
¦ ¦ ¦ с ¦по¦ ¦ ¦ ¦ с ¦по¦ ¦
+---+------+---+--+---------------+---------------+------+---+--+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9¦ 10 ¦
L---+------+---+--+---------------+---------------+------+---+--+-----------
Приложение 10
к Порядку
_____________________________________________________
наименование получателя средств, номер лицевого счета
Доверенность N ____
на получение чека на выдачу наличных денег
со счета Управления муниципального казначейства
Администрации г. Челябинска
____________________________________________
(наименование банка, номер расчетного счета)
Дата получения наличных денег
"___" ____________ 200_ г.
Выдана ___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт N ___________________ "__" ________ ____ г.
__________________________________________________________________
(Дата выдачи, кем выдан)
Начисленная оплата труда, руб. за __________ месяц _______________
--------------T-------------T----------------T---------T---------¬
¦ Номер ¦ Коды ¦ Цели ¦Кассовый ¦ Сумма, ¦
¦ лицевого ¦ бюджетной ¦ расходования ¦ символ ¦ руб. ¦
¦ счета ¦классификации¦ наличных денег ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+----------------+---------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------------+-------------+----------------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+----------------+---------+---------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------------+----------------+---------+----------
Сумма прописью ___________________________________________________
Подпись лица, получившего доверенность ___________________________
удостоверяем.
Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды подтверждаем.
Руководитель учреждения __________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
------------------------------------------------------------------
Заполняется ответственными исполнителями Управления
казначейства Заявки на перечисление платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды предъявлены.
Ответственный исполнитель _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Заявка включена в Распоряжение на финансирование N _______________
"__" _________ 200_ г.
__________________________________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Выписан чек N ______________ от "___" ________________ 200_ г.
Ответственный исполнитель _____________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Квитанция к Доверенности N _____ на получение чека
__________________________________________________________________
(наименование получателя)
Выписан чек N ______ от "___" ___________ 200_ г.
Сумма __________________________________ рублей ___________ копеек
Цели расходования наличных денег _________________________________
Ответственный исполнитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 11
к Порядку
Журнал
регистрации выданных чеков
за _________ год
Управление муниципального казначейства
Начат ______________________
Закончен ___________________
----T------T--------T------------T-----T-------T---------------T---------------¬
¦ N ¦ Дата ¦ Номер ¦Наименование¦Номер¦ Сумма ¦ Выдал ¦ Получил ¦
¦п/п¦выдачи¦лицевого¦ клиента ¦ чека¦по чеку¦ (подпись ¦ (подпись ¦
¦ ¦ чека ¦ счета ¦ ¦ ¦(руб., ¦уполномоченного¦уполномоченного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ коп.) ¦ лица) ¦ лица клиента) ¦
+---+------+--------+------------+-----+-------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------+--------+------------+-----+-------+---------------+----------------
Приложение 12
к Порядку
Сводная заявка
на денежную наличность
Счет N _________________
в ________________________________
(наименование банка)
на "___" ______________ 200_ г.
----------------------T---------------------T--------------------¬
¦ Наименование ¦ N лицевого счета ¦ Сумма ¦
¦ Получателя средств ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------------------+--------------------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------------------+--------------------+
¦Сумма прописью ¦ ¦ ¦
L---------------------+---------------------+---------------------
Руководитель
Главный бухгалтер
М.П.
Приложение 13
к Порядку
___________________________________________________________
(наименование получателя средств, номер лицевого счета)
Расшифровка
к возврату наличных денежных средств
к квитанции N ____ от "__"_________ 200_ г.
__________________________________________________________________
----------T--------------T-----------------T------------T--------¬
¦ Номер ¦ Коды ¦Цели расходования¦ Кассовый ¦ Сумма, ¦
¦лицевого ¦экономической ¦ наличных денег ¦ символ ¦ руб. ¦
¦ счета ¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------+-----------------+------------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---------+--------------+-----------------+------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------+-----------------+------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------+-----------------+------------+--------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+--------------+-----------------+------------+---------
Сумма прописью
__________________________________________________________________
Руководитель предприятия ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 14
к Порядку
Заявление
на переименование лицевого счета
__________________________________________________________________
Наименование главного распорядителя / организации
__________________________________________________________________
ИНН/КПП главного распорядителя / организации
Наименование вышестоящей организации
(для подведомственных организаций)
__________________________________________________________________
ИНН/КПП вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
Юридический адрес: _______________________________________________
В соответствии с утвержденным Порядком открытия и ведения
лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных
средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города,
утвержденного Постановлением Главы города от "__" ________ 2006 г.
N ___________, просим переименовать лицевой счет
__________________________________________________________________
(распорядителя средств, получателя средств)
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _________ 200_ г.
Отметки Управления муниципального казначейства
Открыть лицевой счет: главного распорядителя средств бюджетных
средств / получателя бюджетных средств
__________________________________________________________________
(наименование вида лицевого счета)
N лицевого счета _______________ Начальник Управления казначейства
_________________________________ "___" __________________ 200_ г.
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник операционного Юрист
отдела
_______________________ _______________________
(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.
"___" _________ 200_ г. "___" _________ 200_ г.
Приложение N 2
к постановлению
Главы города Челябинска
от 1 июня 2006 г. N 530-п
Порядок
учета обязательств, подлежащих исполнению
за счет средств бюджета города
I. Общие положения
1. Настоящий порядок устанавливает правила учета Управлением
муниципального казначейства города Челябинска (далее - Управление
казначейства) бюджетных обязательств (далее именуются
обязательства) главных распорядителей и получателей бюджетных
средств, вытекающих из договоров на поставку продукции, выполнение
работ, оказание услуг, подлежащих исполнению за счет средств
бюджета города.
2. Обязательства учитываются по договорам, заключаемым
получателями бюджетных средств в пределах остатка бюджетных
ассигнований на текущий финансовый год по соответствующему коду
бюджетной классификации с учетом "Порядка формирования, размещения
и исполнения муниципального заказа на поставку товаров, выполнение
работ, оказание услуг для муниципальных нужд города Челябинска",
утвержденного Главой города Челябинска.
3. Договоры, источником оплаты которых, наряду со средствами
бюджета города, являются иные средства, подлежат учету в части,
исполняемой за счет средств бюджета города.
4. Обязательства получателей бюджетных средств, не учтенные
Управлением казначейства в соответствии с настоящим Порядком,
оплате за счет средств бюджета города не подлежат.
5. Без оформления бюджетных обязательств, в пределах свободных
остатков выделенных ассигнований расходование средств бюджета
города производится:
- по статьям и подстатьям бюджетной классификации Российской
Федерации "Оплата труда и начисления на оплату труда", "Пособия по
социальной помощи населению", командировочные расходы;
- 100 процентной оплате за фактически поставленные товары,
выполненные работы и оказанные услуги в разовом порядке.
II. Порядок учета бюджетных обязательств
6. Бюджетное обязательство - признанная Управлением
казначейства обязанность совершить расходование бюджетных средств,
возникающая в соответствии с решением городской Думы о бюджете
города на текущий финансовый год и бюджетной росписью, по факту
исполнения условий договора.
7. Учет обязательств в системе автоматизированного центра
контроля "Финансы" осуществляется на основании представленных
главными распорядителями или получателями бюджетных средств
следующих документов:
- оригинала договора и его копии;
- заполненного бланка бюджетного обязательства в двух
экземплярах (приложение 1 к настоящему Порядку);
8. Для подтверждения денежных обязательств, указанные в п. 2.2
документы должны соответствовать следующим требованиям:
- договор нижестоящего подведомственного учреждения должен быть
согласован с главным распорядителем бюджетных средств;
- на исполнение договора должны быть выделены средства по
соответствующей статье бюджетной классификации РФ;
- свободный остаток ассигнований на момент представления
договора не может быть ниже суммы, предусмотренной к оплате за
счет средств бюджета города;
- реквизиты договора в электронном виде и на бумажном носителе
должны быть идентичны.
Объем свободного остатка средств по коду бюджетной
классификации Российской Федерации определяется как разница между
уточненной бюджетной росписью на текущий финансовый год и суммами
бюджетных обязательств, принятых на учет с начала года.
9. При соответствии представленных договоров и сопроводительных
документов требованиям настоящего Порядка:
1) бюджетному обязательству присваивается последовательный в
пределах финансового года учетный номер, который проставляется
ответственным исполнителем в соответствующей строке бланка
обязательства. На оригинале договора, по которому приняты на учет
бюджетные обязательства, ответственным исполнителем проставляется
дата принятия их на учет, указываются учетные номера бюджетных
обязательств и суммы обязательств по каждому коду бюджетной
классификации Российской Федерации;
2) оригинал договора (соглашения) и один экземпляр
утвержденного бланка обязательства возвращаются уполномоченному
представителю главного распорядителя бюджетных средств. Копия
договора и экземпляр утвержденного обязательства остаются в
Управлении казначейства, о чем делается необходимая отметка в
"Реестре принятых договоров по учету бюджетных обязательств";
3) в случае принятия Управлением казначейства на учет бюджетных
обязательств по договору (соглашению), предусматривающему расходы
по нескольким кодам бюджетной классификации Российской Федерации,
такие обязательства учитываются раздельно с присвоением учетного
номера по каждому коду бюджетной классификации. При этом сумма
каждого бюджетного обязательства не должна превышать не
использованный главным распорядителем бюджетных средств остаток по
бюджетной росписи отдельно по соответствующему коду бюджетной
классификации Российской Федерации.
10. При несоответствии представленных главным распорядителем
бюджетных средств договоров и сопроводительных документов
вышеуказанным требованиям, а также в случае блокировки расходов, в
срок не более трех дней оформляется мотивированное заключение об
отказе в их учете в качестве бюджетного обязательства. Заключение
передается вместе с оригиналом договора уполномоченному
представителю главного распорядителя бюджетных средств, а его
копия с бланком обязательства остается в Управлении казначейства,
о чем делается соответствующая отметка в "Реестре принятых
договоров по учету бюджетных обязательств".
III. Внесение изменений и дополнений в учтенные бюджетные
обязательства, прекращение действия бюджетных обязательств
11. При внесении изменений в учтенные бюджетные обязательства
главный распорядитель бюджетных средств представляет в Управление
казначейства оригинал дополнительного соглашения и его копию с
бланком "Изменения бюджетных обязательств" в двух экземплярах
(далее именуется Изменение) (приложение 2 к настоящему Порядку). В
изменении указывается учетный номер бюджетного обязательства по
изменяемому договору (соглашению) или последнему дополнительному
соглашению к нему, новая сумма договора и новый график исполнения
бюджетных обязательств. Новый объем и график оплаты обязательства
не должен противоречить фактически исполненной части договора
(соглашения).
12. Требования к документам на внесение необходимых изменений в
бюджетные обязательства аналогичны тем, которые предъявляются при
постановке на учет основного договора (соглашения).
13. По окончании финансового года Управление казначейства
формирует "Ведомость контроля неисполненных бюджетных
обязательств" по каждому главному распорядителю бюджетных средств.
Принятые на учет, но незавершенные в текущем финансовом году
бюджетные обязательства могут быть переучтены в следующем
финансовом году в пределах бюджетной росписи нового финансового
года по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской
Федерации.
14. В новом финансовом году переучет незавершенных бюджетных
обязательств осуществляется на основании представленных главными
распорядителями бюджетных средств оригиналов договоров (либо
последнего дополнительного соглашения к нему) с отметками
Управления казначейства о принятии их на учет в прошедшем году,
актов сверки расчетов по данным договорам и новых бланков
обязательств для постановки на учет в порядке, установленном для
принятия на учет бюджетных обязательств.
15. Оригинал договора или дополнительного соглашения и второй
экземпляр утвержденного измененного бюджетного обязательства
возвращаются главному распорядителю бюджетных средств с новой
отметкой Управления казначейства.
16. В случае принятия получателем бюджетных средств решения о
досрочном прекращении действия бюджетного обязательства,
оформление завершения действия бюджетного обязательства
осуществляется Управлением казначейства на основании копии
документа, послужившего основанием для такого решения, и
соответствующего бланка измененного обязательства. Данный документ
должен быть согласован с главным распорядителем бюджетных средств.
IV. Резервирование части лимита бюджетных обязательств
на время проведения процедур организации закупок
на конкурсной основе
17. В целях недопущения срывов в финансировании муниципальных
контрактов, заключаемых по результатам проведения конкурсов,
главный распорядитель бюджетных средств согласовывает в Управлении
казначейства заявку резервирования части средств по
соответствующей статье бюджетной классификации на период
проведения конкурса.
V. Сроки завершения действия обязательств бюджета города
18. Обязательства бюджета города прекращают свое действие с
завершением финансового года 31 декабря.
19. Принятие документов Управлением казначейства для учета
обязательств бюджета текущего года прекращается 25 декабря.
Начальник Управления
муниципального казначейства
Администрации города Челябинска
Б.А.БЕРЕЗКО
Приложение 1
к Порядку
учета обязательств,
подлежащих исполнению за счет
средств бюджета города
Управление
муниципального казначейства
Администрации города
Договор принят на учет
___________________________
"___" ____________ 2006 год
___________________________________________________________
(наименование и номер лицевого счета получателя средств)
Бюджетное обязательство
по договору на поставку продукции, выполнение работ
и оказание услуг за счет средств бюджета города
Договор от "__" _____________ N ________ Срок действия ___________
Краткое содержание договора: _____________________________________
Наименование поставщика (исполнителя) ____________________________
Условия оплаты договора (предоплата, по факту) ___________________
Общая сумма по договору ___ рублей, в т.ч. на текущий год ___ руб.
-------------------------------------T------T------T------T------¬
¦Код бюджетной классификации (глава, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздел, подраздел, целевая статья, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вид расхода, код экономической ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦Сумма бюджетного обязательства на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущий год в рублях в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦1 квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦2 квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦3 квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦4 квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦Учтенные номера бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------+------+------+------+-------
"___" ____________ 200 ___ г.
Руководитель ГРБС
Руководитель ПБС
Исполнитель
Представлено в Управление казначейства
"___" ____________ 200 ____ г.
Приложение 2
к Порядку
учета обязательств,
подлежащих исполнению за счет
средств бюджета города
Управление
муниципального казначейства
Администрации города
Договор принят на учет
__________________________
"___" ____________ 2006 год
___________________________________________________________
(наименование и номер лицевого счета получателя средств)
Изменение
бюджетного обязательства N ______ от _________ г.
по договору на поставку продукции, выполнение работ,
оказание услуг за счет средств бюджета города
Договор от "__" _________ N _______ Срок действия ________________
Краткое содержание договора ______________________________________
Наименование поставщика ____________________ ИНН _________________
Условия оплаты договора (предоплата, по факту) ___________________
Общая сумма по договору ___ рублей, в т.ч. на текущий год ___ руб.
-------------------------------------T------T------T------T------¬
¦Код бюджетной классификации (глава, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздел, подраздел, целевая статья, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вид расхода, код экономической ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦Сумма бюджетного обязательства на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущий год в рублях в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦1 квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦2 квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦3 квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦4 квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+------+------+------+------+
¦Учтенные номера бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------+------+------+------+-------
"___" ____________ 200 ___ г.
Руководитель ГРБС
Руководитель ПБС
Исполнитель
Представлено в Управление казначейства
"---" ------------ 200 ___ г.
|
