ГЛАВА ГОРОДА ЧЕЛЯБИНСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 8 сентября 2005 г. N 902-п
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОДГОТОВКЕ
ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
В целях реализации Концепции реформирования бюджетного процесса
в Российской Федерации, одобренной Постановлением Правительства
Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению
результативности бюджетных расходов"
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить методические рекомендации по подготовке докладов о
результатах и основных направлениях деятельности субъектов
бюджетного планирования (приложение).
2. Заместителям Главы города, главам администраций районов в
городе, руководителям структурных подразделений Администрации
города, являющимся субъектами бюджетного планирования, главным
распорядителям, распорядителям бюджетных средств руководствоваться
при подготовке докладов о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования утвержденными
методическими рекомендациями.
3. Внести настоящее Постановление в раздел 3 Нормативно-
правовой базы городского самоуправления Челябинска.
4. Контроль исполнения настоящего Постановления возложить на
заместителя Главы города, начальника Управления финансов Березко
Б.А.
Глава города Челябинска
М.В.ЮРЕВИЧ
Приложение
к постановлению
Главы города Челябинска
от 8 сентября 2005 г. N 902-п
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ПОДГОТОВКЕ ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ
НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
I. Общие положения
1. Настоящие методические рекомендации разработаны в целях
методического обеспечения подготовки докладов о результатах и
основных направлениях деятельности субъектов бюджетного
планирования на основе Положения о докладах о результатах и
основных направлениях деятельности субъектов бюджетного
планирования, утвержденного постановлением Правительства
Российской Федерации от 22 мая 2004 года N 249 (далее - Доклады),
методических рекомендаций по подготовке Докладов о результатах и
основных направлениях деятельности субъектов бюджетного
планирования, согласованных Министерством финансов РФ и
Министерством экономического и социального развития РФ, проекта
соответствующих методических рекомендаций для субъектов бюджетного
планирования Челябинской области.
Подготовка Докладов осуществляется для обеспечения применения в
бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования,
ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного
Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности
использования бюджетных средств. Использование Докладов
предусматривается в качестве ключевого направления применения
программно-целевых методов бюджетного планирования для обоснования
расходов бюджета, чтобы обеспечить прямую взаимосвязь между
распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми
результатами их использования, а также для подготовки в порядке,
установленном Главой города, сводного Доклада о результатах и
основных направлениях деятельности Администрации города.
2. Понятия, используемые в данных методических рекомендациях,
означают следующее:
"субъекты бюджетного планирования" - органы местного
самоуправления, должностные лица исполнительных органов местного
самоуправления, имеющие право на обоснованное распределение
предельных объемов бюджетных проектировок между главными
распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств
в разрезе территориальных и отраслевых (функциональных) органов
управления и наиболее значимых учреждений социальной сферы,
являющихся главными распорядителями бюджетных средств;
"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемый для
целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта
бюджетного планирования (включая оценки расходов, финансируемых за
счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности), включая расходы подведомственных ему управлений,
отделов, учреждений, других получателей бюджетных средств, а также
расходы наиболее значимых учреждений социальной сферы, являющихся
в соответствии с решением о бюджете на очередной финансовый год
главными распорядителями (администраторами) средств бюджета
города";
"текущий год" - год, в котором осуществляется разработка
документов и материалов в соответствии с настоящими
рекомендациями;
"очередной год" - год, следующий за текущим годом, на который
осуществляется разработка проекта бюджета города;
"отчетный год" - год, предшествующий текущему году;
"отчетный период" - отчетный год, текущий год и год,
предшествующий отчетному году;
"плановый период" - очередной год и последующие 2 года;
"расходные обязательства муниципального образования" -
обязанность муниципального образования предоставить физическим или
юридическим лицам, органам местного самоуправления средства
бюджета, в т.ч.:
1) из местного бюджета:
- в результате принятия нормативных правовых актов органов
местного самоуправления по вопросам местного значения;
- в результате заключения муниципальным образованием или от
имени муниципального образования договоров (соглашений) по
вопросам местного значения;
2) из средств вышестоящих бюджетов:
- при осуществлении органами местного самоуправления отдельных
государственных полномочий;
"реестр расходных обязательств" - свод (перечень) нормативных
правовых актов и заключенных договоров и соглашений,
предусматривающих возникновение расходных обязательств, подлежащих
исполнению за счет средств соответствующих бюджетов;
"действующие обязательства" - расходные обязательства МО
"Челябинский городской округ", подлежащие исполнению в плановом
периоде за счет средств бюджета города в объеме, установленном в
соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за
исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает,
приостановлено или предлагается к отмене начиная с
соответствующего года планового периода), договорами и
соглашениями;
"принимаемые обязательства" - планируемое (предлагаемое)
увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде;
"бюджет действующих обязательств" - объем ассигнований,
необходимых для исполнения действующих обязательств в плановом
периоде (с распределением по годам);
"бюджет принимаемых обязательств" - объем ассигнований,
необходимых для исполнения принимаемых обязательств в плановом
периоде (с распределением по годам);
"цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно
значимого результата одной или нескольких функций в сфере
деятельности субъекта бюджетного планирования;
"тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечных
количественно измеримых, общественно значимых результатов по
конкретным направлениям достижения одной из целей;
"городская целевая программа" - принятый решением Челябинской
городской Думы комплекс взаимоувязанных мероприятий организационно-
хозяйственного, социально-экономического характера, осуществляемых
одновременно субъектами бюджетного планирования, обеспечивающих
эффективное совместное решение проблем, задач и приоритетных
направлений социально-экономического развития города с конкретными
результатами их достижения;
"отраслевая целевая программа" - принятый Постановлением Главы
города комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на
решение конкретной задачи, стоящей перед субъектом бюджетного
планирования, главным распорядителем средств бюджета города, и
описываемой измеряемыми целевыми индикаторами;
"результативность бюджетных расходов" - соотношение между
результатами деятельности и расходами на их достижение, а также
степень достижения планируемых результатов деятельности.
3. Подготовка Докладов осуществляется субъектами бюджетного
планирования с участием главных распорядителей, распорядителей,
подведомственных бюджетных учреждений, муниципальных предприятий и
других получателей бюджетных средств.
Координация работы по подготовке Докладов осуществляется
Рабочей группой по повышению результативности бюджетных расходов
(далее - Рабочей группой).
4. Доклады вместе с приложениями представляются в сроки,
установленные Положением о докладах о результатах и основных
направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, в
Рабочую группу - в 1 экземпляре, в Управление финансов - в 1
экземпляре, в Управление экономики - в 1 экземпляре. Текст и
приложения к Докладам также представляются в электронном виде (в
формах Word и Excel).
Общий рекомендуемый объем основной части (текста) Доклада
определяется из расчета 10 - 15 страниц для каждого субъекта
бюджетного планирования и 5 страниц для каждого относящегося к ним
главного распорядителя бюджетных средств.
Дополнительные материалы, расчеты и обоснования, а также
таблицы по формам в соответствии с приложениями к настоящим
методическим рекомендациям, представляются в виде отдельных
приложений, объем которых не ограничивается.
5. В Докладе должны быть представлены следующие разделы:
1) Цели, задачи и показатели деятельности.
2) Расходные обязательства и формирование доходов.
3) Городские целевые программы, отраслевые целевые программы и
непрограммная деятельность.
4) Распределение расходов по целям, задачам и программам.
5) Результативность бюджетных расходов.
II. Подготовка раздела 1
"Цели, задачи и показатели деятельности"
6. В первом разделе Доклада формулируются стратегические цели
субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему
организаций, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение
соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся
значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного
планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и
задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые
значения.
7. Система целей, задач и показателей, представленная в данном
Докладе, должна давать ясное представление об основных значимых
для общества направлениях и результатах деятельности субъекта
бюджетного планирования и описывать важнейшие качественные и
количественные характеристики состояния подведомственной сферы за
отчетный период и состояния, которое должно быть достигнуто в
среднесрочной перспективе. Под деятельностью субъекта бюджетного
планирования в настоящих методических рекомендациях понимается
любая деятельность, осуществляемая за счет средств (расходной
части) бюджета субъекта бюджетного планирования.
8. Цели субъекта бюджетного планирования должны соответствовать
приоритетам государственной и региональной политики,
стратегическим целям развития страны, вопросам местного значения,
установленным Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих
принципах организации местного самоуправления в Российской
Федерации", Программе социально-экономического развития
Челябинской области и Стратегии социально-экономического развития
Челябинска. Примерный перечень стратегических целей, рекомендуемый
для подготовки Докладов, приведен в приложении N 1 к настоящим
методическим рекомендациям. Указанный перечень не является
исчерпывающим и жестко предопределенным и может быть дополнен
(скорректирован) субъектами бюджетного планирования в соответствии
со Стратегией социально-экономического развития города Челябинска
до 2005 года и Стратегией развития муниципального образования
"Челябинский городской округ" на 2005 - 2010 годы.
Субъект бюджетного планирования должен сформулировать свои цели
применительно лишь к тем стратегическим целям, которые имеют
прямое отношение к сферам его деятельности.
В таблицах 1 - 3 приложения 2 к настоящим методическим
рекомендациям приведены условные примеры построения целей в части
транспортного обслуживания населения, в таблице 4 приложения 2 - в
части образования.
9. В Докладе должен быть проведен краткий анализ взаимосвязи
между отдельными целями и указаны взаимодополняющие цели.
Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности
субъекта бюджетного планирования. Количество приоритетных целей,
как правило, не должно превышать пяти, и они должны быть выделены
при заполнении соответствующих форм. Для каждой цели должно быть
приведено обоснование ее соответствия сферам деятельности субъекта
бюджетного планирования исходя из нормативно-правовых актов и иных
официальных документов, определяющих основные задачи и принципы
государственной и муниципальной политики в сфере компетенции
субъекта бюджетного планирования.
10. При определении целей рекомендуется руководствоваться
следующими критериями:
- специфичность (цели должны соответствовать области
компетенции субъекта бюджетного планирования);
- измеримость (достижение цели можно проверить, в том числе и,
прежде всего - с помощью количественных индикаторов);
- релевантность (наличие четкой связи цели с основной
деятельностью субъекта бюджетного планирования);
- достижимость (цели должны быть потенциально достижимы).
11. Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должна
содержать:
- специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, не
обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности,
связанной с реализацией данной цели;
- терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное
или неоднозначное толкование;
- указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты,
которые являются следствиями достижения самой стратегической цели;
- описания путей, средств и методов достижения цели.
Правильно сформулированная система целей должна отражать набор
актуальных потребностей общества и не должна зависеть от средств
их достижения. Выбор конкретных путей, средств и методов
достижения целей осуществляется на последующих стадиях
планирования деятельности субъекта бюджетного планирования - при
формировании тактических задач и подготовке городских и отраслевых
целевых программ.
12. Для каждой цели в Докладе должен быть приведен
количественно измеримый показатель (может быть группа показателей
- но не более трех), характеризующий уровень достижения цели, его
значения для отчетного периода, оценка значения за текущий год и
целевое (желаемое) значение, которое должно и может быть
достигнуто в среднесрочной перспективе, а также значения для
каждого года планового периода, которые будут достигнуты в случае
реализации предлагаемых в Докладе программ и непрограммной
деятельности.
13. Как правило, цели, которые стоят перед органами власти и
управлениями не могут быть достигнуты с помощью простых прямых
действий. Для их осуществления необходимо решить ряд задач. Для
решения задач разрабатываются программы, состоящие из многих
отдельных мероприятий. При выполнении программ и отдельных
мероприятий предусматривается получение количественно измеримых
общественно значимых результатов в течение определенного периода
времени или к определенному сроку. Часто есть несколько путей к
цели, движение по разным путям требует решения разных задач, в
таком случае следует выбирать наиболее эффективные из них.
14. Тактические задачи субъекта бюджетного планирования
представляют собой конкретизацию выбираемых направлений и способов
деятельности, обеспечивающих достижение поставленных целей в
среднесрочном периоде. Достижение цели может быть обеспечено
решением различных, иногда альтернативных, тактических задач и
требовать различных по объему затрат. Каждая тактическая задача
должна соответствовать лишь одной из целей субъекта бюджетного
планирования. Для каждой из целей следует сформулировать, как
правило, от 2 до 7 тактических задач, которые в совокупности
должны охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного
планирования, необходимые для достижения соответствующей цели.
Следует избегать постановки задач, направленных на обеспечение
деятельности самого субъекта бюджетного планирования.
15. Сроки решения каждой из тактических задач не должны
превышать срок достижения соответствующей цели. Для целей,
соответствующих основным функциям местного самоуправления,
выполняемым на постоянной основе, тактические задачи, как правило,
должны предусматривать достижение определенных целевых значений
показателей на срок до 3-х лет, по истечении которого будет
производиться анализ достигнутых результатов и установление
целевых значений на следующий период.
16. Совокупность целей и задач субъекта бюджетного планирования
должна соответствовать сферам деятельности и функциям
муниципального органа исполнительной власти, сформулированным в
уставных или учредительных документах.
Основой для формирования системы тактических задач в рамках
реализации каждой стратегической цели может служить:
- формирование инерционного прогноза динамики показателей,
отражающих уровень достижения цели в среднесрочной перспективе;
- оценка ожидаемого отклонения прогнозируемого значения от
целевого (выявление проблем), анализ критичности указанного
отклонения с точки зрения его возможных негативных последствий и
принятие решения о необходимости его преодоления;
- установление и анализ факторов, препятствующих достижению
целевых показателей, выбор системы действий, позволяющих их
преодолеть, и их формулирование в виде тактических задач.
17. При выделении тактических задач необходимо исходить из
приоритетов развития отдельных сфер жизнедеятельности города и
секторов экономики, относящихся к сфере компетенции субъекта
бюджетного планирования.
Выделение тактических задач должно производиться с учетом
необходимости обеспечения подотчетности и ответственности за их
реализацию в рамках установленной структуры органов власти и в
соответствии с возложенными на них функциями. Для каждой
тактической задачи должны быть приведены количественно измеримые
показатели, отражающие уровень ее решения в отчетном, текущем и
плановом периоде.
18. В этом разделе Доклада представляется также система
показателей (индикаторов), характеризующих деятельность субъекта
бюджетного планирования. Показатели результата деятельности
субъекта бюджетного планирования группируются по целям и задачам и
используются для мониторинга и оценки степени решения тактических
задач. Целью мониторинга является информирование вышестоящих
органов власти об эффективности деятельности, результатах
деятельности субъекта бюджетного планирования и оценки степени
достижения поставленных перед ним целей.
19. При выборе показателей результативности и эффективности
деятельности следует руководствоваться следующими критериями:
1) четкая формулировка показателя;
2) адекватность: показатель должен очевидным образом
характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и
охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения
задачи;
3) объективность: не допускается использование показателей,
улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении
реального положения дел;
4) достоверность: способ сбора и обработки исходной информации
должен допускать возможность проверки точности полученных данных в
процессе независимого мониторинга и оценки программы;
5) прозрачность: следует избегать излишне сложных показателей,
определение показателя должно обеспечивать однозначность его
интерпретации, как специалистами, так и конечными потребителями
услуг, включая индивидуальных потребителей;
6) экономичность: получение отчетных данных должно
производиться с минимально возможными затратами, применяемые
показатели должны в максимальной степени основываться на уже
существующих программах сбора информации;
7) сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять
исходя из необходимости непрерывного накопления данных и
обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с
показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных
(смежных) задач, а также с показателями, используемыми в
международной практике;
8) статистическая обоснованность;
9) своевременность и регулярность: отчетные данные должны
поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным
промежутком времени между моментом сбора информации и сроком ее
использования (для использования в целях мониторинга отчетные
данные должны предоставляться не реже 1 раза в год и как правило
не более чем через 2 - 3 месяца после окончания отчетного
периода).
20. Показатели могут быть распределены по следующим группам:
1) показатели ресурсов, использованных для достижения
непосредственного результата (например: часы работы, прямые
затраты, льготы, и т.д.)
2) показатели непосредственного результата (например:
количество произведенной продукции, обслуженных клиентов, и т.д.)
3) показатели экономичности использования ресурсов (например,
затраты на производство единицы продукта, кол-во потраченных часов
на разбор одной жалобы потребителя, и т.д.)
4) показатели качества услуг, основными критериями которых
являются степень удовлетворенности потребителей, аккуратность
предоставления услуги, своевременность предоставления услуги
(например, процент респондентов, удовлетворенных услугой, частота
ремонтных работ или сервисного обслуживания, среднее время
ожидания, и т.д.)
5) показатели конечного результата (например, уменьшение кол-ва
пострадавших и смертельных случаев при пожаре, и т.д.)
22. Основными видами индикаторов, используемых для проведения
мониторинга и оценки, являются показатели:
- непосредственных результатов деятельности;
- конечных результатов деятельности.
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Примеры показателей непосредственных и конечных результатов ¦
¦ ¦
¦1. Программа (условный пример): контроль технического состояния¦
¦объектов тепло- и электроэнергетики. ¦
¦ ¦
¦Показатель непосредственного результата: ¦
¦Проведено техническое диагностирование объектов тепло-¦
¦и электроэнергетики (9510 единиц) ¦
¦Демонтировано или заменено объектов тепло- и электроэнергетики,¦
¦представляющих потенциальную угрозу для населения и окружающей¦
¦среды (3220 единиц) ¦
¦ ¦
¦Показатели конечного результата: ¦
¦Снижение числа аварий на объектах (с 4 аварий до 1 аварии),¦
¦в том числе снижение случаев смертельного травматизма (с 3¦
¦случаев до 1 случая) ¦
¦ ¦
¦2. Программа (условный пример): Строительство и реконструкция ¦
¦дорог ¦
¦ ¦
¦Показатели непосредственного результата: ¦
¦Увеличение протяженности автомобильных дорог ¦
¦Увеличение доли многополосных дорог с твердым покрытием в¦
¦дорожной сети ¦
¦Показатели конечного результата: ¦
¦Увеличение объемов пассажиро- и грузоперевозок по автодорогам¦
¦Снижение числа населенных пунктов, не имеющих выхода на¦
¦автомобильную сеть с твердым покрытием ¦
L-----------------------------------------------------------------
Наиболее значимым показателем при оценке результатов
деятельности субъектов бюджетного планирования является показатель
конечного результата, использование показателей непосредственных
результатов допускается только при обосновании невозможности
применения показателей конечных результатов.
23. В ходе определения и разработки методик расчета
показателей, характеризующих достижение целей и решение задач,
необходимо исходить из тех полномочий муниципального органа
исполнительной власти, которые установлены в утвержденном
Положении об этом органе, а также располагаемой ведомственной
статистики и информации, предоставляемой территориальным органом
Федеральной службы государственной статистики. В том случае, если
информация, необходимая для расчета показателей, и полномочия по
ее сбору, отсутствуют у субъекта бюджетного планирования, и данная
информация не предоставляется территориальным органом Федеральной
службы государственной статистики, субъект бюджетного планирования
может сформулировать задачу для территориального органа
Федеральной службы государственной статистики по сбору такой
информации или расчету требуемого показателя (в пределах средств,
выделяемых на эти цели бюджетом города). Субъект бюджетного
планирования также может привести перечень необходимых полномочий
для самостоятельного сбора информации и расчета данного
показателя. К тексту доклада субъекта бюджетного планирования
должны быть приложены методики по расчету показателей целей, задач
и программ, в случаях, когда такая методика важна для понимания
смысла показателя.
24. По каждой цели, задаче, а также бюджетным целевым
программам по каждому показателю приводятся:
- фактические значения за отчетные два года;
- плановые или ожидаемые/прогнозируемые значения за текущий
год;
- планируемые значения показателей на каждый год планового
периода и целевое значение на среднесрочную перспективу при
соблюдении условия сохранения существующих объемов финансирования
(с учетом ожидаемого уровня инфляции).
Соответствующие данные приводятся по форме согласно приложению
3 к настоящим методическим рекомендациям.
Каждая цель, тактическая задача или бюджетная целевая программа
может описываться более чем одним показателем. Количество
показателей для одной цели (задачи, программы) как правило, не
должно превышать 3-х.
Целевые значения показателей могут устанавливаться с учетом и
на основе:
- значений показателя за прошлые периоды;
- сложившихся тенденций, факторов и условий, определяющих
динамику показателей;
- показателей аналогичных программ.
В Докладе следует привести обоснование уровня целевого значения
каждого из показателей, установленного на конец планового периода,
а также оценить риски воздействия внешних (не зависящих от
субъекта бюджетного планирования) факторов, воздействующих на этот
уровень.
При обосновании целевых значений показателей необходимо
сопоставлять их не только с текущим значением, но и с
прогнозируемым в Стратегии социально-экономического развития
Челябинска на 2005 - 2010 годы уровнем.
III. Подготовка раздела 2
"Расходные обязательства и формирование доходов"
25. Во втором разделе Доклада дается оценка объема и структуры
исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного
планирования и соответствующих платежей в бюджет города.
При предоставлении разделов "Цели, задачи и показатели
деятельности" и "Расходные обязательства и формирование доходов"
докладов, а также первой части докладов, субъекты бюджетного
планирования предоставляют данный раздел доклада только в части
отчетных данных. При предоставлении Докладов в целом субъекты
бюджетного планирования предоставляют данный раздел доклада как в
части отчетных данных, так и в части данных за плановый период в
соответствии с реестром расходных обязательств.
Ведение реестра расходных обязательств осуществляется в
соответствии с порядком, установленным решением Челябинской
городской Думы.
26. Данные об исполняемых расходных обязательствах
представляются по форме согласно приложению 4 к настоящим
методическим рекомендациям.
Объем обязательств по каждому виду исполняемых в плановый
период действующих и принимаемых обязательств определяется с
учетом прогнозируемого на соответствующий год планового периода
изменения факторов, влияющих на этот объем, в соответствии с
установленными нормами и применяемыми методами расчета объема
ассигнований по данному виду обязательств. Например, при
определении объема ассигнований на выплату социальных пособий
учитывается прогнозируемое на данный год изменение числа
получателей пособия и коэффициент индексации размера пособия (если
он установлен); при определении ассигнований на закупку товаров и
услуг - прогнозируемый на данный период коэффициент инфляции и
т.п.
В столбце "Наименование расходного обязательства" приводится
наименование муниципальной функции или бюджетной услуги в
соответствии с нормативно-правовым актом, ее закрепляющим. В
случае отсутствия наименования (описания) муниципальной функции
или бюджетной услуги в соответствии с нормативно-правовым актом
название данного расходного обязательства формулируется по
результатам комбинированного анализа нормативно-правовых актов и
целей деятельности субъектов бюджетного планирования.
В столбцах "ФКР", "КЦСР", "КВР" указывается раздел
функциональной классификации, код целевой статьи расходов, код
вида расходов, соответственно.
27. Для каждого исполняемого расходного обязательства
приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых
актов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения,
номер статьи пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается
один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение:
- нормативный, при котором объем ассигнований на исполнение
обязательства определяется исходя из удельных нормативов и числа
физических или юридических лиц, органов местного самоуправления
или учреждений, имеющих право на получение бюджетных средств;
- метод индексации расходов, при котором объем ассигнований на
исполнение обязательства определяется на основе индексации
расходов прошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции);
- формульный, при котором объем ассигнований на исполнение
обязательства определяется на основе нормативно закрепленной или
сложившейся формулы расчетов;
- иной, для которого должно быть приведено краткое описание
применяемого метода оценки.
Муниципальные предприятия и учреждения, имеющие право на
предоставление платных услуг, предоставляют данные о фактических и
планируемых объемах соответствующих видов доходов в бюджет города,
включая налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от
использования имущества, находящегося в муниципальной
собственности, доходы от платных услуг, часть прибыли
муниципальных унитарных предприятий и другие виды доходов по форме
согласно приложению 5 к настоящим методическим рекомендациям.
Для каждого вида доходов приводится сопоставление плановых и
фактических показателей за первые два года отчетного периода, и, в
случае значительных расхождений между ними, проводится анализ
причин указанных расхождений.
IV. Подготовка раздела 3
"Городские целевые программы, отраслевые
целевые программы и непрограммная деятельность"
29. В третьем разделе Доклада приводится краткое описание в
структурированном виде утвержденных на следующий плановый год и
предлагаемых к утверждению в последующие плановые годы целевых
программ, направленных на решение задач субъекта бюджетного
планирования, описывается основное содержание непрограммной
деятельности субъекта бюджетного планирования.
30. В настоящее время программно-целевое бюджетное планирование
на городском уровне осуществляется в форме городских целевых
программ. В то же время они не охватывают всего комплекса
деятельности структурных подразделений Администрации города.
Для совершенствования всех процедур, осуществляемых органами
городского самоуправления, разработано Положение о разработке,
утверждении и реализации городских и отраслевых целевых программ,
которое определяет 2 вида целевых программ, единых по принципу
формирования и реализации, но различающихся по содержанию и
статусу - городские целевые программы и отраслевые целевые
программы.
31. Общими требованиями, предъявляемыми к целевым программам,
являются:
- четкая формулировка цели программы, соответствующей
приоритетным направлениям деятельности Администрации города,
полномочиям и сферам ответственности органов исполнительной
власти;
- описание поддающихся количественной оценке ожидаемых
результатов реализации программы, включая как непосредственные
результаты (предоставление услуг определенного качества и объема),
так и конечные результаты (эффект от предоставленных услуг для их
получателей);
- наличие системы показателей для измерения результатов
реализации программы (индикаторов экономической и социальной
эффективности) и целевых значений каждого из таких показателей,
необходимых и достаточных для предварительной (на этапе
подготовки), текущей (на этапе реализации) и завершающей (после
завершения программы или ее этапа) оценки программы;
- обоснование потребностей в ресурсах для достижения цели и
результатов программы, оценки внешних условий и рисков для
реализации программы;
- определение системы управления реализацией программы,
разграничения полномочий и ответственности различных единиц
управления.
32. Краткая характеристика каждой действующей и планируемой
целевой программы и краткая характеристика непрограммной
деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме
согласно приложению 6 к настоящим методическим рекомендациям.
Для каждой целевой программы необходимо указать:
- статус программы;
- срок действия программы;
- краткое описание целей программы в плановом периоде, включая
целевые индикаторы для каждого года планового периода и на весь
период реализации программы;
- для реализуемых программ - краткое описание полученных в
отчетном периоде результатов, включая целевые индикаторы (плановые
согласно утвержденному паспорту программы и фактические/ожидаемые)
для каждого года ее реализации. В случае существенного отклонения
- обоснование причин, его вызвавших (внешние факторы,
недостаточное финансирование и др.);
- характеристику влияния программы на уровень решения
тактических задач и достижения стратегических целей субъекта
бюджетного планирования, включая количественные оценки такого
влияния, оценка результатов такого влияния в отчетном периоде;
- краткую характеристику основных мероприятий программы и сроки
их реализации;
- бюджет программы за отчетный и плановый период (с разбивкой
по годам).
Описание каждой целевой программы, приводящейся в приложении к
докладу, не должно превышать 3-х страниц.
Каждая целевая программа должна относиться лишь к одной
тактической задаче субъекта бюджетного планирования, реализуемой
одним главным распорядителем средств бюджета.
Состав городских и отраслевых целевых программ указывается в
соответствии с решениями Челябинской городской Думы и
постановлениями Главы города.
Разрабатываемые программы выделяются отдельно с указанием
оснований для их разработки и обоснований их возможного ресурсного
обеспечения.
33. Метод программно-целевого бюджетного планирования в полной
мере применим к целому ряду расходов, планируемых в настоящее
время по сметному принципу. В соответствии с установленными
принципами и требованиями, они могут быть преобразованы в
планируемую непрограммную деятельность, также имеющую четкие цели,
измеримые результаты, систему оценки, индикаторы их достижения и
т.д.
Описание непрограммной деятельности субъекта бюджетного
планирования должно включать:
- перечень мероприятий непрограммной деятельности;
- краткую характеристику планируемых результатов этой
деятельности, включая количественные значения показателей,
отражающих эти результаты (с разбивкой по годам отчетного и
планового периодов);
- бюджет затрат на реализацию непрограммной деятельности (с
разбивкой по годам отчетного и планового периодов).
34. В ходе определения состава и содержания мероприятий
программ, а также непрограммной деятельности, реализуемых
субъектом бюджетного планирования, а также разработки методик
расчета показателей необходимо исходить из тех полномочий органа
исполнительной власти, которые установлены в утвержденном
Положении об этом органе.
35. При выборе показателей для проведения мониторинга и оценки
результатов деятельности субъекта бюджетного планирования
предпочтение должно отдаваться показателям конечных результатов
деятельности, при обосновании невозможности их использования -
показателям непосредственных результатов. Показатели реализации
программ должны соответствовать требованиям, предъявляемым к
показателям для целей и задач (адекватность, объективность,
достоверность, прозрачность, экономичность, сопоставимость,
своевременность и регулярность, полнота), изложенным в разделе 2
настоящих методических рекомендаций.
Планируемые (прогнозируемые) целевые значения показателей
устанавливаются с применением подходов, аналогичных применяемым
для стратегических целей и тактических задач.
V. Подготовка раздела 4
"Распределение расходов по целям, задачам и программам"
36. В четвертом разделе Доклада приводится анализ сложившейся и
планируемой структуры расходов по целям, задачам и программам и
тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде.
При отсутствии данных для полного распределения отчетных и
планируемых расходов могут приводиться выборочные данные по
отдельным целям, задачам и программам с указанием объема (доли)
расходов, нераспределенных в соответствующем году по целям,
задачам и программам.
Поскольку реальные программы могут обеспечивать достижение
нескольких, иногда существенно различающихся целей, одна и та же
программа может фигурировать в описании различных тактических
задач и целей субъекта бюджетного планирования.
37. За исходное значение при определении объема финансирования,
необходимого для реализации программы, принимается текущий уровень
финансирования по тем статьям бюджета, на основе которых
формируется бюджет новой программы.
Аналогичный подход применяется при оценке объема финансовых
затрат на решение тактических задач и достижение стратегических
целей.
38. В случае, если при реализации программы предполагается
достижение результатов, которые будут одновременно способствовать
решению нескольких тактических задач (достижению нескольких целей
субъекта бюджетного планирования), расходы на реализацию указанной
программы следует относить к задаче, в решение которой программа
вносит наибольший вклад.
В случае, если действующая (утвержденная) целевая программа
предусматривает достижение ряда результатов, которые могут быть
отнесены к различным тактическим задачам и целям субъекта
бюджетного планирования, и в рамках указанной программы невозможно
провести однозначное аналитическое (экспертное) распределение
объема бюджетных расходов по указанным задачам и целям:
- наименование программы указывается для каждой тактической
задачи, решению которой способствует реализация программы;
- при втором и последующих упоминаниях программы к ее названию
добавляется слово "повторно";
- сумма расходов по программе отражается во всех строках, в
которых упоминается программа (с выделением в общей сумме
"повторного счета");
- при определении общей суммы программных расходов объем
расходов по программе учитывается один раз.
39. При определении объема расходов в плановом периоде текущий
уровень финансирования корректируется с учетом основных факторов,
влияющих на объем потребности в оказании муниципальных услуг и
исполнении установленных правовыми актами местного самоуправления
обязательств. К таким факторам относятся также изменения в
демографической ситуации, законодательстве и уже принятые меры по
повышению эффективности бюджетных расходов и т.д.
На основе выделения указанных факторов приводится анализ
сложившейся и планируемой структуры расходов по целям, задачам и
программам и тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде
в соответствии с формой приложения 7 к настоящим методическим
рекомендациям.
VI. Подготовка раздела 5
"Результативность бюджетных расходов"
40. В пятом разделе Доклада производится сопоставление
показателей затрат и результатов деятельности субъектов бюджетного
планирования в отчетном и плановом периоде на основе формы
приложения 8 к настоящим методическим рекомендациям, а также
представляется анализ результативности бюджетных расходов и
обоснование мер по ее повышению.
На основании данных о динамике плановых и фактически
достигнутых показателей деятельности (непосредственных и
конечных), а также затрат в разрезе программ, тактических задач
производится оценка результативности деятельности субъектов
бюджетного планирования.
41. Оценка производится по следующим направлениям:
1) Степень достижения целей, решения тактических задач
Субъекта.
2) Степень соответствия запланированному уровню затрат.
3) Отклонения показателей деятельности и затрат на отчетный год
от плановых показателей на этот год и аргументированное
обоснование причин такого отклонения, включая:
- обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а
по соответствующим им задачам или программам - не выполнены, а
также ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, а по
соответствующим им задачам или программам - выполнены;
- обоснование ситуаций, когда не достигнутые плановые
показатели отчетного периода устанавливаются в качестве плановых
показателей планового периода;
- обоснование ситуаций, когда сочетается значительное
недовыполнение одних задач и перевыполнение других;
- обоснование ситуаций значительного перевыполнения по
большинству плановых показателей.
4) Отклонения плановых показателей результатов и затрат на
очередной плановый год от плановых показателей на указанный год,
определенных в предшествующем году, и аргументированное
обоснование причин такого отклонения.
Для выявления степени достижения запланированных результатов и
намеченных целей фактически достигнутые результаты сопоставляются
с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и
относительных отклонений.
Для выявления степени достижения запланированного уровня затрат
фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми
значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений.
По капитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие
основных фондов на "вложенный рубль" и сокращение объемов
незавершенного строительства.
В рамках бюджетного цикла оценка расходов производится по
направлениям и показателям, по которым имеется информация по
предыдущим годам.
42. При проведении оценки рекомендуется провести расчет и
анализ динамики следующих аналитических показателей:
1) Экономическая эффективность, под которой понимается
соотношение непосредственных результатов деятельности,
результатов, полученных и планируемых для достижения в рамках
тактических задач, программ, программных мероприятий, с затратами
на их достижение (например, затраты на строительство/ремонт 1 км
автодороги). Оценки экономической эффективности формируются для
отчетного периода и для планового периода.
2) Общественная эффективность, под которой понимается
соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя
конечного результата деятельности или его изменения) по отношению
к непосредственным показателям деятельности. Оценки общественной
эффективности формируются для отчетного периода и для планового
периода.
3) Общественно-экономическая эффективность, под которой
понимается соотношение величины достигнутого и планируемого в
результате решения тактической задачи конечного общественно
значимого результата и величины затрат на его достижение. Оценки
общественно-экономической эффективности формируются для отчетного
периода и для планового периода.
Для выявления показателей экономической эффективности
осуществляется сопоставление показателей экономической
эффективности на плановый период с показателями прошлых лет, а
также с доступными данными по другим субъектам бюджетного
планирования.
43. По каждому направлению, в случае существенных различий (как
положительных, так и отрицательных) данных между плановыми и
фактическими значениями показателей, а также показателями разных
лет, должен быть проведен анализ факторов, повлиявший на данное
расхождение. При этом рекомендуется выделять две группы факторов:
- внутренние факторы (на которые субъект бюджетного
планирования мог влиять);
- внешние факторы (на которые субъект бюджетного планирования
не мог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства).
Для внешних факторов указываются другие субъекты бюджетного
планирования, которые могли повлиять или повлияли на данный
показатель (при пересечении целей деятельности субъектов
бюджетного планирования).
Для каждой группы факторов по возможности оценивается ее
влияние на отклонение показателя от плановых (прогнозируемых)
значений.
По результатам факторного анализа обосновывается изменение
целей, тактических задач, целевых показателей (относительно
показателей прошлых лет, либо намеченных в прошлых бюджетных
циклах), состава показателей, прекращение либо инициирование
целевых программ, а также изменение расходов по сравнению с
предыдущими периодами.
44. В данном разделе Доклада должны также быть приведены
мероприятия, которые субъект бюджетного планирования наметил
осуществить с целью повышения эффективности бюджетных расходов и
качества управления затратами и результатами, а также оценить
количественно эффект от осуществления этих мероприятий (в виде
экономии расходов или увеличении результатов при данном объеме
расходов). Указанные оценки должны быть представлены в приложении
к Докладу.
В число направлений, которые могут быть отражены в данном
разделе, следует отнести:
1) Меры по оптимизации бюджетной сети:
- уточнение реестра бюджетных учреждений субъекта бюджетного
планирования;
- создание системы оценки деятельности бюджетных учреждений;
- организация, методическое руководство и контроль работ по
подготовке и реализации мероприятий по оптимизации бюджетной сети
в подведомственных органах исполнительной власти.
2) Меры по расширению сферы применения программно-целевых
методов бюджетного планирования:
- подготовка методических указаний по подготовке бюджета
субъекта бюджетного планирования в разрезе структурных
подразделений и отраслевых целевых программ;
- организация, методическое руководство и контроль работ по
подготовке и реализации мероприятий по расширению применения
программно-целевых методов бюджетного планирования в
подведомственных органах исполнительной власти.
3) Меры по распределению ассигнований между подведомственными
учреждениями с учетом результатов их деятельности:
- совершенствование процедур распределения ассигнований, в
т.ч.:
- анализ действующих принципов распределения ассигнований
между подведомственными учреждениями;
- разработка формализованных порядка и процедур
распределения ассигнований между структурными
подразделениями, подведомственными учреждениями на
основе результатов деятельности;
- организация, методическое руководство и контроль работ по
подготовке и реализации мероприятий по формализованному
распределению ассигнований между получателями бюджетных средств.
4) Меры по совершенствованию системы муниципальных закупок:
- совершенствование системы муниципальных закупок;
- анализ действующей нормативной и методической базы по
организации муниципальных закупок товаров и услуг;
- разработка предложений по развитию и корректировке
нормативной и методической базы по организации закупок товаров и
услуг;
- организация, методическое руководство и контроль работ по
совершенствованию организации муниципальных закупок в
подведомственных органах исполнительной власти.
5) Совершенствование механизма мониторинга эффективности
бюджетных расходов:
- разработка системы мониторинга и контроля эффективности
деятельности подведомственных органов исполнительной власти,
учреждений, создание системы стимулов;
- разработка системы мониторинга и контроля эффективности
деятельности муниципальных служащих - сотрудников субъекта
бюджетного планирования.
6) Меры по повышению качества контроля соблюдения бюджетного
законодательства и формированию системы внутреннего аудита:
- анализ действующей системы внутреннего контроля и аудита с
целью выявления сильных и слабых сторон;
- разработка концепции ведомственной системы внутреннего аудита
(подчиненность, принципы, задачи и сферы ответственности,
организация работы, методы, отчетность, порядок работы,
взаимодействие с другими органами государственного контроля);
- разработка порядка и процедур ведомственного внутреннего
аудита;
- разработка и реализация плана мероприятий по проведению
внутренних аудиторских проверок.
7) Меры по изменению организационной структуры субъекта
бюджетного планирования, осуществляемые с целью приведения ее в
соответствие с требованиями среднесрочного бюджетирования,
ориентированного на результаты:
- образование новых структурных подразделений и/или изменение
функций существующих;
- изменение системы взаимодействия между подразделениями,
структуры информационных потоков и механизмов принятия решений;
- введение персональной ответственности за реализацию
запланированных целей, задач, результатов.
8) Меры по повышению экономичности отдельных статей бюджетных
расходов, в т.ч. в подведомственных бюджетных учреждениях:
- меры по энерго- и ресурсосбережению;
- меры по реализации механизмов использования информационных
технологий;
- меры по совершенствованию механизмов управления человеческими
ресурсами.
Условные примеры заполнения отдельных приложений к Докладу
представлены в приложении 9 к настоящим методическим
рекомендациям.
Приложение 1
к методическим рекомендациям
Примерный перечень
стратегических целей для разработки докладов
о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования
I. Повышение уровня и качества жизни населения
1. Повышение материального уровня жизни населения.
1) Обеспечение занятости трудоспособного населения.
2) Увеличение реальных доходов населения.
3) Сокращение числа граждан с доходами ниже прожиточного
минимума.
4) Повышение обеспеченности населения благоустроенным жильем и
качественными коммунальными услугами.
5) Повышение доступности населению качественных и безопасных
потребительских товаров и услуг.
6) Повышение обеспеченности населения услугами социальной и
инженерной инфраструктуры.
7) Повышение доступности и качества представляемых населению
муниципальных услуг.
2. Повышение уровня здоровья и безопасности условий жизни
населения.
1) Сохранение и укрепление здоровья населения.
2) Повышение качества и доступности медицинской помощи и
лекарственного обеспечения.
3) Повышение экологической безопасности.
4) Улучшение условий труда.
5) Повышение технологической безопасности населения.
6) Повышение безопасности от насильственных действий
(преступности).
7) Снижение угрозы и возможного ущерба природных и техногенных
катастроф.
8) Повышение эффективности спасательных служб.
9) Повышение уровня личной безопасности граждан.
10) Повышение уровня защищенности личной собственности граждан.
3. Повышение уровня удовлетворения потребностей в образовании,
социальных и духовных потребностей и их развитие.
1) Повышение уровня доступности качественного начального и
среднего образования.
2) Обеспечение доступности образования для детей-сирот и детей
с ограниченными физическими возможностями.
3) Обеспечение потребностей в социальном обслуживании и
социальной поддержке.
4) Расширение возможностей для духовного развития и доступа к
культурному наследию.
5) Расширение возможностей для занятия туризмом и спортом.
6) Развитие и удовлетворение потребностей в информации.
4. Обеспечение прав и свобод граждан
1) Развитие институтов гражданского общества.
2) Обеспечение политических и экономических свобод граждан.
II. Обеспечение высоких темпов
устойчивого экономического роста
5. Повышение конкурентоспособности.
1) Повышение внутренней конкурентоспособности муниципальных
предприятий.
2) Повышение доли инновационной составляющей в товарах и
услугах муниципального сектора.
3) Повышение культуры предпринимательства, деловой этики и
ценностей.
4) Развитие практики применения современных технологий
менеджмента.
5) Развитие конкурентного рынка земли и недвижимости.
6) Повышение информационной прозрачности деятельности
муниципальной власти.
7) Повышение качества трудовых ресурсов.
III. Создание потенциала для будущего развития
6. Развитие потенциала инфраструктуры
1) Развитие потенциала транспортной инфраструктуры и
благоустройства.
2) Развитие потенциала коммунальной инфраструктуры.
3) Развитие потенциала финансовой инфраструктуры.
4) Развитие потенциала телекоммуникационной инфраструктуры.
7. Воспроизводство и развитие потенциала трудовых ресурсов
1) Повышение рождаемости, сокращение детской смертности и
инвалидности.
2) Создание условий для обеспечения продуктивной занятости
молодежи.
8. Развитие потенциала муниципального управления
1) Повышение эффективности деятельности органов исполнительной
власти.
2) Повышение качества муниципальных услуг.
3) Развитие местного самоуправления.
Приложение 2
к методическим рекомендациям
Таблица 1
Условный пример построения целей
в части транспортного обслуживания населения
---------------------------------------------T-------------------¬
¦ Стратегические цели ¦ Цели субъекта ¦
¦ ¦ бюджетного ¦
¦ ¦ планирования ¦
+---------T--------------T-------------------+-------------------+
¦Повышение¦1. Повышение ¦Увеличение реальных¦Снижение темпов ¦
¦качества ¦материального ¦доходов населения ¦роста цен и тарифов¦
¦жизни ¦уровня жизни ¦ ¦для населения на ¦
¦населения¦населения ¦ ¦транспортные услуги¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦Повышение ¦Развитие ¦
¦ ¦ ¦обеспеченности ¦транспортных ¦
¦ ¦ ¦населения жильем ¦коммуникаций в ¦
¦ ¦ ¦ ¦районах массовой и ¦
¦ ¦ ¦ ¦перспективной ¦
¦ ¦ ¦ ¦застройки ¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦Повышение ¦Повышение ¦
¦ ¦ ¦доступности ¦доступности ¦
¦ ¦ ¦населению ¦транспортных услуг ¦
¦ ¦ ¦качественных ¦для населения ¦
¦ ¦ ¦потребительских ¦микрорайонов ¦
¦ ¦ ¦товаров и услуг ¦ ¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦Увеличение скорости¦
¦ ¦ ¦ ¦пассажирских ¦
¦ ¦ ¦ ¦перевозок ¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦2. Повышение ¦Повышение ¦Повышение ¦
¦ ¦уровня ¦экологической ¦экологической ¦
¦ ¦здоровья и ¦безопасности ¦безопасности ¦
¦ ¦безопасности ¦ ¦городского ¦
¦ ¦условий жизни ¦ ¦транспорта ¦
¦ ¦населения ¦ ¦ ¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦Повышение ¦
¦ ¦ ¦ ¦экологической ¦
¦ ¦ ¦ ¦безопасности ¦
¦ ¦ ¦ ¦междугороднего ¦
¦ ¦ ¦ ¦транспорта. ¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦Повышение ¦Сокращение числа ¦
¦ ¦ ¦технологической ¦погибших и ¦
¦ ¦ ¦безопасности ¦пострадавших в ¦
¦ ¦ ¦населения ¦авариях и ¦
¦ ¦ ¦ ¦катастрофах на ¦
¦ ¦ ¦ ¦транспорте ¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦Сокращение ¦
¦ ¦ ¦ ¦материального ¦
¦ ¦ ¦ ¦ущерба от аварий и ¦
¦ ¦ ¦ ¦катастроф на ¦
¦ ¦ ¦ ¦транспорте ¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦Повышение ¦Повышение ¦
¦ ¦ ¦обеспеченности ¦обеспеченности ¦
¦ ¦ ¦населения услугами ¦транспортных ¦
¦ ¦ ¦социальной ¦средств ¦
¦ ¦ ¦инфраструктуры ¦техническими ¦
¦ ¦ ¦ ¦средствами для ¦
¦ ¦ ¦ ¦инвалидов ¦
+---------+--------------+-------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦Повышение ¦
¦ ¦ ¦ ¦обеспеченности ¦
¦ ¦ ¦ ¦транспортной ¦
¦ ¦ ¦ ¦инфраструктуры ¦
¦ ¦ ¦ ¦техническими ¦
¦ ¦ ¦ ¦средствами для ¦
¦ ¦ ¦ ¦инвалидов ¦
L---------+--------------+-------------------+--------------------
Таблица 2
Цели и тактические задачи
-------------------------------T---------------------------------¬
¦ Цели ¦ Тактические задачи ¦
+------------------------------+---------------------------------+
¦Снижение темпов роста цен и ¦Снижение темпов роста тарифов для¦
¦тарифов для населения на ¦населения на проезд на городском ¦
¦транспортные услуги ¦транспорте. Снижение темпов роста¦
¦ ¦тарифов на проезд на ¦
¦ ¦междугороднем автобусном ¦
¦ ¦сообщении ¦
+------------------------------+---------------------------------+
¦Сокращение числа погибших и ¦Сокращение количества ДТП со ¦
¦пострадавших в авариях и ¦смертельным исходом ¦
¦катастрофах на транспорте ¦ ¦
+------------------------------+---------------------------------+
¦Сокращение материального ¦Сокращение материального ущерба ¦
¦ущерба от аварий и катастроф ¦населения от ДТП ¦
¦на транспорте ¦ ¦
L------------------------------+----------------------------------
Таблица 3
Цели и тактические задачи и показатели
---------------T--------------T--------------T-----------------------------¬
¦ Цели ¦ Тактические ¦ Показатели ¦ Значение показателей ¦
¦ ¦ задачи ¦ конечных ¦2003 2004 2005 2006 2007 2008¦
¦ ¦ ¦ результатов ¦ ¦
+--------------+--------------+--------------+-----------------------------+
¦Снижение ¦Снижение ¦Темп роста ¦факт ¦
¦темпов роста ¦темпов роста ¦тарифов на ¦прогноз ¦
¦цен и тарифов ¦тарифов на ¦проезд по ¦цель ¦
¦для населения ¦проезд по ¦городу, ¦ ¦
¦на ¦городским ¦% в год ¦ ¦
¦транспортные ¦маршрутам ¦ ¦ ¦
¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------------+--------------+-----------------------------+
¦ ¦Снижение ¦Темп роста ¦факт ¦
¦ ¦темпов роста ¦тарифов на ¦прогноз ¦
¦ ¦тарифов на ¦проезд в ¦цель ¦
¦ ¦проезд на ¦междугороднем ¦ ¦
¦ ¦междугороднем ¦автобусе, ¦ ¦
¦ ¦автобусном ¦% в год ¦ ¦
¦ ¦сообщении ¦ ¦ ¦
+--------------+--------------+--------------+-----------------------------+
¦Сокращение ¦Снижение ¦Число ¦факт ¦
¦числа ¦количества ¦погибших в ¦прогноз ¦
¦погибших и ¦аварий и ¦авариях и ¦цель ¦
¦пострадавших ¦катастроф со ¦катастрофах ¦ ¦
¦в авариях и ¦смертельным ¦на ¦ ¦
¦катастрофах ¦исходом на ¦транспорте, ¦ ¦
¦на транспорте ¦транспорте ¦тыс. чел. ¦ ¦
+--------------+--------------+--------------+-----------------------------+
¦Сокращение ¦Сокращение ¦Число ¦факт ¦
¦материального ¦количества ¦погибших в ¦прогноз ¦
¦ущерба от ¦ДТП со ¦ДТП, ¦цель ¦
¦аварий и ¦смертельным ¦тыс. чел. ¦ ¦
¦катастроф на ¦исходом ¦ ¦ ¦
¦транспорте ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------------+--------------+-----------------------------+
¦ ¦Сокращение ¦Совокупный ¦факт ¦
¦ ¦материального ¦материальный ¦прогноз ¦
¦ ¦ущерба ¦ущерб от ДТП, ¦цель ¦
¦ ¦населения от ¦тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ДТП ¦ ¦ ¦
L--------------+--------------+--------------+------------------------------
Таблица 4
Условный пример построения целей
и задач в органах образования
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Стратегические цели ¦ Цели и тактические задачи ¦
¦ ¦субъекта бюджетного планирования¦
+----------T--------------------+--------------------------------+
¦Повышение ¦Повышение уровня ¦Цель: Обеспечение доступности ¦
¦уровня и ¦удовлетворения ¦качественного образования как ¦
¦качества ¦потребностей в ¦основы благосостояния граждан, ¦
¦жизни ¦образовании ¦социальной мобильности и ¦
¦населения ¦ ¦снижения социально-экономической¦
¦ ¦ ¦дифференциации в обществе. ¦
¦ ¦ ¦Задачи ¦
¦ ¦Повышение уровня ¦1. Разработка и содействие ¦
¦ ¦доступности ¦реализации моделей системы ¦
¦ ¦качественного ¦образования (сети ¦
¦ ¦начального и ¦образовательных учреждений, ¦
¦ ¦среднего образования¦образовательных программ, ¦
¦ ¦ ¦органов управления), ¦
¦ ¦ ¦способствующих достижению ¦
¦ ¦ ¦равенства доступа населения к ¦
¦ ¦ ¦качественным образовательным ¦
¦ ¦ ¦услугам. ¦
¦ ¦ ¦2. Повышение статуса ¦
¦ ¦ ¦педагогических кадров путем ¦
¦ ¦ ¦совершенствования, системы ¦
¦ ¦ ¦подготовки, переподготовки и ¦
¦ ¦ ¦повышения квалификации. ¦
¦ ¦ ¦3. Разработка моделей финансово-¦
¦ ¦ ¦экономических механизмов ¦
¦ ¦ ¦ресурсного обеспечения ¦
¦ ¦ ¦образовательных учреждений, ¦
¦ ¦ ¦выравнивание ресурсного ¦
¦ ¦ ¦обеспечения образования в рамках¦
¦ ¦ ¦государственного ¦
¦ ¦ ¦образовательного стандарта с ¦
¦ ¦ ¦учетом регионального компонента.¦
¦ ¦ ¦4. Формирование системы контроля¦
¦ ¦ ¦качества образования. ¦
¦ ¦ ¦5. Нормативно-правовое ¦
¦ ¦ ¦обеспечение эффективного ¦
¦ ¦ ¦развития рынка образовательных ¦
¦ ¦ ¦услуг. ¦
+----------+--------------------+--------------------------------+
¦ ¦Расширение ¦Цель ¦
¦ ¦возможностей для ¦Создание условий для активного ¦
¦ ¦духовного развития и¦включения детей и молодежи в ¦
¦ ¦доступа к ¦социально-экономическую, ¦
¦ ¦культурному наследию¦политическую и культурную жизнь ¦
¦ ¦ ¦общества. ¦
¦ ¦ ¦Задачи ¦
¦ ¦ ¦1. Реализация политики в области¦
¦ ¦ ¦дополнительного образования. ¦
¦ ¦ ¦2. Содействие социальной ¦
¦ ¦ ¦адаптации детей и молодежи, ¦
¦ ¦ ¦формированию здорового образа ¦
¦ ¦ ¦жизни, профилактике асоциального¦
¦ ¦ ¦поведения. ¦
L----------+--------------------+---------------------------------
Приложение 3
к методическим рекомендациям
Основные показатели
деятельности субъекта бюджетного планирования
-----------------T---------T-------------------------T---------------------¬
¦ Задачи, ¦Единица ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ программы, ¦измерения+----T----------T---------+-----------T----T----+
¦ показатели ¦ ¦1-й ¦ 2-й год ¦3-й год ¦ 1-й год ¦2-й ¦3-й ¦
¦ ¦ ¦год ¦(отчетный)¦(текущий)¦(очередной)¦год ¦год ¦
+----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ Цель 1 ¦
+----------------T---------T----T----------T---------T-----------T----T----+
¦Показатель 1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Показатель 1.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ Задача 1.1 ¦
+----------------T---------T----T----------T---------T-----------T----T----+
¦Показатель 1.1.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Показатель 1.1.2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ Задача 1.2 ¦
+----------------T---------T----T----------T---------T-----------T----T----+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ Цель 2 ¦
+----------------T---------T----T----------T---------T-----------T----T----+
¦Показатель 2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+-----
Приложение 4
к методическим рекомендациям
Оценка
исполняемых расходных обязательств
----------------T---T----T---T----------------------------T------¬
¦ Наименование ¦ФКР¦КЦСР¦КВР¦ Объем исполняемых ¦Метод ¦
¦ расходного ¦ ¦ ¦ ¦ расходных обязательств ¦оценки¦
¦ обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ (тыс. рублей) ¦ ¦
+---------------+---+----+---+---------T--------T---------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный ¦текущий ¦очередной¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦ ¦
+---------------+---+----+---+---------+--------+---------+------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---+----+---+---------+--------+---------+------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---+----+---+---------+--------+---------+------+
¦3. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---+----+---+---------+--------+---------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---+----+---+---------+--------+---------+------+
¦Бюджет субъекта¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦планирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---+----+---+---------+--------+---------+------+
¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вытекающие из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦договоров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(соглашений) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+---+----+---+---------+--------+---------+-------
Приложение 5
к методическим рекомендациям
Оценка платежей в бюджет города
--------T-----------------------------T-------------------------------¬
¦ Вид ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦платежа¦ ¦ ¦
+-------+---------T----------T--------+-----------T---------T---------+
¦ ¦ 1-й год ¦ 2-й год ¦Текущий ¦ 1-й год ¦ 2-й год ¦ 3-й год ¦
¦ ¦ ¦(отчетный)¦ год ¦(очередной)¦(прогноз)¦(прогноз)¦
¦ ¦ ¦ ¦ (план) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----T----+----T-----+--------+-----------+---------+---------+
¦ ¦план¦факт¦план¦факт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----+----+----+-----+--------+-----------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----+----+----+-----+--------+-----------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----+----+----+-----+--------+-----------+---------+---------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+----+----+----+-----+--------+-----------+---------+----------
Приложение 6
к методическим рекомендациям
Краткая характеристика
действующей и (или) планируемой целевой программы
Статус программы: (городская целевая программа, отраслевая
целевая программа)
Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых
будет обеспечено реализацией целевой программы:
Срок реализации программы:
Цели программы:
Основные мероприятия программы (краткое описание):
Основные показатели реализации программы:
------------T---------T-------------------------T---------------------¬
¦Показатели ¦ Единица ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ программы ¦измерения+----T----------T---------+-----------T----T----+
¦ ¦ ¦1-й ¦ 2-й год ¦3-й год ¦ 1-й год ¦2-й ¦3-й ¦
¦ ¦ ¦год ¦(отчетный)¦(текущий)¦(очередной)¦год ¦год ¦
+-----------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Цель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(цели) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦достижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦достижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Затраты на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+---------+----+----------+---------+-----------+----+-----
Краткая характеристика
непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования
Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых
будет обеспечено непрограммной деятельностью:
Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое
описание):
Основные показатели непрограммной деятельности:
---------------T---------T-------------------------T---------------------¬
¦ Показатели ¦Единица ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ программы ¦измерения+----T----------T---------+-----------T----T----+
¦ ¦ ¦1-й ¦ 2-й год ¦ 3-й год ¦ 1-й год ¦2-й ¦3-й ¦
¦ ¦ ¦год ¦(отчетный)¦(текущий)¦(очередной)¦год ¦год ¦
+--------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Цель (цели) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦непрограммной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦достижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦непрограммной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦достижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦непрограммной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Затраты на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦непрограммной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+-----
Приложение 7
к методическим рекомендациям
Распределение средств
субъекта бюджетного планирования по целям,
задачам и целевым программам <*>
----------------T--------------------------------T-------------------------------¬
¦ Цели, задачи ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ и программы +---------T-----------T----------+-----------T---------T---------+
¦(наименования) ¦ 1-й год ¦ 2-й год ¦ 3-й год ¦ 1-й год ¦ 2-й год ¦ 3-й год ¦
¦ ¦ ¦(отчетный) ¦(текущий) ¦(очередной)¦ ¦ ¦
¦ +-----T---+-----T-----+-----T----+------T----+-----T---+-----T---+
¦ ¦млн. ¦ % ¦млн. ¦ % ¦млн. ¦ % ¦млн. ¦ % ¦млн. ¦ % ¦млн. ¦ % ¦
¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦ руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Цель 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Задача 1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Программа А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Программа Б ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распределено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Задача 1.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распределено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по задачам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Цель 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Задача 2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Программа А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Программа Б ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распределено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦целям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦распределено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по задачам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦распределено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распределено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦целям, задачам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦ИТОГО бюджет ¦ ¦100¦ ¦100 ¦ ¦100 ¦ ¦100 ¦ ¦100¦ ¦100¦
¦субъекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦планирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+---+
¦Расходы на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦направленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на решение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нескольких ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦целей (задач) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(повторный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+-----+---+-----+-----+-----+----+------+----+-----+---+-----+----
------------------------------------
<*> - Аналогичные формы представляются по организациям, по
которым субъекты бюджетного планирования представляют бюджетные
проектировки
Приложение 8
к методическим рекомендациям
Оценка
результативности бюджетных расходов
субъекта бюджетного планирования
----------------------T---------T-------------------------T---------------------¬
¦ ¦Ед. изм. ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ ¦ +----T----------T---------+-----------T----T----+
¦ ¦ ¦1-й ¦ 2-й год ¦3-й год ¦ 1-й год ¦2-й ¦3-й ¦
¦ ¦ ¦год ¦(отчетный)¦(текущий)¦(очередной)¦год ¦год ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ Стратегическая цель 1: (формулировка) ¦
+-------------------------------------------------------------------------------+
¦ Тактическая задача 1.1: (формулировка) ¦
+---------------------T---------T----T----------T---------T-----------T----T----+
¦Результаты: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Качественная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦характеристика: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Количественная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦характеристика: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Расходы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Всего ¦тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ в т.ч. бюджетные ¦тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ внебюджетные¦тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Текущие ¦тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦Капитальные ¦тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+----+----------+---------+-----------+----+----+
¦ Тактическая задача 1.2 (формулировка): ¦
+-------------------------------------------------------------------------------+
¦... ¦
+-------------------------------------------------------------------------------+
¦ Стратегическая цель 2 (формулировка): ¦
+-------------------------------------------------------------------------------+
¦ Тактическая задача 2.1 (формулировка): ¦
L--------------------------------------------------------------------------------
Приложение 9
к методическим рекомендациям
Условные примеры
заполнения приложений к Докладу
Приложение 1
к Докладу
Основные показатели
деятельности субъекта бюджетного
планирования - управления здравоохранения
(условный пример)
-------------------------T---------T--------------T--------------¬
¦ Цели, задачи и ¦ ед. изм.¦ отчетный ¦ плановый ¦
¦ показатели ¦ ¦ период ¦ период ¦
¦ ¦ +----T----T----+----T----T----+
¦ ¦ ¦2003¦2004¦2005¦2006¦2007¦2008¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦ Цель 1. Повышение качества и доступности ¦
¦ медицинской помощи и лекарственного обеспечения ¦
+------------------------T---------T----T----T----T----T----T----+
¦Задача 1. Определение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оптимального объема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦госгарантий бесплатной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦медицинской помощи, а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦также условий и порядка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ее оказания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Показатель 1.1.1. Объем ¦ число ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦амбулаторно- ¦посещ. на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поликлинической помощи ¦1000 нас.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Показатель 1.1.2. Объем ¦ число ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стационарной помощи ¦ койко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ мест на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1000 нас.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Показатель 1.1.3. ¦ число ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средняя ¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продолжительность ¦ лечения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пребывания больного в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стационаре ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Задача 2. Повышение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦качества медицинской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Показатель 1.2.1. ¦ кол-во ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Снижение младенческой ¦ случаев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦смертности от рождения ¦ на 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1 года ¦ родив. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ живыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Показатель 1.2.2. ¦кол-во на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Динамика изменения ¦100 тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦смертности от сердечно- ¦ нас. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сосудистых заболеваний ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+---------+----+----+----+----+----+-----
Приложение 4
к Докладу
Краткая характеристика
действующих целевых программ субъекта бюджетного
планирования - управления здравоохранения
(условный пример)
Наименование программы - "Профилактика туберкулеза"
Статус программы - городская целевая
Срок реализации - 2005 - 2010 гг.
Цели и задачи, решение которых будет обеспечено реализацией
программы - снижение уровня заболеваемости, сокращение смертности
Цель программы - ликвидация эпидемиологической ситуации по
туберкулезу, снижение темпов роста заболеваемости туберкулезом
Основные мероприятия - 1.
2.
3.
Основные показатели
-------------------------T---------T--------------T--------------¬
¦ Цели, задачи и ¦ед. изм. ¦ отчетный ¦ плановый ¦
¦ показатели ¦ ¦ период ¦ период ¦
¦ ¦ +----T----T----+----T----T----+
¦ ¦ ¦2003¦2004¦2005¦2006¦2007¦2008¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Цель 1. Снижение темпов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦роста заболеваемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦туберкулезом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Показатель 1.1. ¦ % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Увеличение охвата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦населения профосмотрами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на туберкулез ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----+----+----+----+----+----+
¦Показатель 1.2. ¦больных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Снижение ¦ на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распространенности ¦1000 нас.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦туберкулеза ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+---------+----+----+----+----+----+-----
Приложение 5
к Докладу
Распределение средств
субъекта бюджетного планирования - управления
здравоохранения по целям, задачам и целевым программам
(условный пример)
---------------------T-----------------------------T-----------------------------¬
¦ Цели, задачи и ¦ отчетный период ¦ плановый период ¦
¦ программы +---------T---------T---------+---------T---------T---------+
¦ ¦ 2003 ¦ 2004 ¦ 2005 ¦ 2006 ¦ 2007 ¦ 2008 ¦
¦ +-----T---+-----T---+-----T---+-----T---+-----T---+-----T---+
¦ ¦тыс. ¦ % ¦тыс. ¦ % ¦тыс. ¦ % ¦тыс. ¦ % ¦тыс. ¦ % ¦тыс. ¦ % ¦
¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Цель 1. Повышение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦качества и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦доступности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦медицинской помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и лекарственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Задача 1.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Определение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оптимального объема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦госгарантий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бесплатной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦медицинской помощи, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦а также условий и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦порядка ее оказания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Программа 1.1.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Техническое ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оснащение лечебно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦профилактических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Задача 1.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Повышение качества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦медицинской помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Задача 1.3. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦санитарно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦эпидемиологического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦благополучия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Программа 1.3.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Профилактика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦туберкулеза ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Не распределено по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Не распределено по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задачам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Всего распределено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по целям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦распределено но ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задачам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦распределено по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦не распределено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств по целям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задачам и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Итого бюджет ¦ ¦100¦ ¦100¦ ¦100¦ ¦100¦ ¦100¦ ¦100¦
¦субъекта бюджетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦планирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+
¦Расходы на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦направленные на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦решение нескольких ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦целей (задач) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(повторный счет) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+---+-----+----
Начальник
Управления экономики
А.Н.РУДЕНКО
|
