ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ТРОИЦКА
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16 июня 2005 г. N 114
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ
И РАСХОДОВ
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и в
целях перехода на казначейскую систему исполнения смет доходов и
расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной,
приносящей доход деятельности,
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Положение о порядке открытия и ведения лицевых
счетов для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности,
получателей средств городского бюджета, финансируемых на основании
смет доходов и расходов (приложение 1).
2. Установить, что операции со средствами, полученными от
предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности,
получателями средств городского бюджета, финансируемыми на
основании смет доходов и расходов (далее - получатели средств),
отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной, приносящей доход
деятельности, открытых им в финансовом управлении администрации
города Троицка (далее - финансовое управление администрации
города).
Установить, что операции со средствами городского бюджета на
вышеуказанных лицевых счетах не отражаются, за исключением
случаев, установленных действующим законодательством.
3. Финансовому управлению администрации города (Корикова З.Е.)
для учета средств, полученных от предпринимательской и иной,
приносящей доход деятельности, открыть в установленном порядке с
заключением договора банковского счета в РКЦ города Троицка
внебюджетный счет на балансовом счете N 40603 "Счета предприятий,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности.
Некоммерческие организации" (далее - счет 40603 по учету
внебюджетных средств).
4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить
на заместителя Главы администрации города по финансовым вопросам -
начальника финансового управления администрации города Корикову
З.Е.
5. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его
подписания.
Исполняющий обязанности
Главы администрации
города Троицка
Челябинской области
М.Б.КОБЯКОВА
Приложение N 1
к постановлению
Главы администрации
города Троицка
Челябинской области
от 16 июня 2005 г. N 114
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ
НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
1. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской
Федерации и иными нормативными правовыми актами.
2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины и
понятия.
Клиент - бюджетное учреждение, которому в финансовом управлении
администрации города Троицка (далее - финансовое управление) в
установленном порядке открыт лицевой счет для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной, приносящей
доход деятельности.
Средства, полученные от предпринимательской и иной, приносящей
доход деятельности, - средства, полученные клиентом из
внебюджетных источников, образование и расходование которых
установлено законодательными актами, учредительными документами
получателей средств, договорами (далее -внебюджетные средства).
Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ,
составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый в
порядке, установленном главным распорядителем средств городского
бюджета (далее - главный распорядитель средств), и определяющий
объемы поступлений внебюджетных средств с указанием источников
образования и направлений использования этих средств в структуре
показателей ведомственной и экономической классификаций расходов
бюджетов Российской Федерации.
Внебюджетный счет финансового управления - счет, открытый
финансовому управлению на балансовом счете N 40603 "Счета
предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной)
собственности. Некоммерческие организации", в кредитной
организации по месту открытия ему счета по учету средств
городского бюджета.
Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными
клиентом от предпринимательской и иной, приносящей доход
деятельности, - регистр аналитического учета финансового
управления, предназначенный для отражения в учете операций по
поступлению и расходованию внебюджетных средств (далее - лицевой
счет по учету внебюджетных средств).
3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных
средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет
доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов. Указанные
операции производятся в валюте Российской Федерации на основании
расчетных и кассовых документов.
Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств
осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в
структуре показателей экономической классификации расходов
бюджетов Российской Федерации.
4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств
осуществляется в порядке, установленном пунктом 8 Положения о
порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и
получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению
расходов городского бюджета, утвержденного Постановлением Главы
города от 30.09.2003 N 486 "О поэтапном переходе на казначейское
исполнение городского бюджета" (далее - Положение, утвержденное
Постановлением Главы города от 30.09.2003 N 486).
Финансовое управление при открытии клиентам лицевых счетов по
учету внебюджетных средств использует учетный номер, присвоенный
им в Реестре получателей средств городского бюджета при открытии
лицевых счетов для учета операций со средствами городского
бюджета.
2. Порядок открытия лицевых счетов по учету
внебюджетных средств
5. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются
клиентам в финансовом управлении по месту открытия им лицевых
счетов получателей средств для учета операций со средствами
городского бюджета. Если на момент открытия лицевого счета по
учету внебюджетных средств клиенту не открыт лицевой счет для
учета операций со средствами городского бюджета, финансовый орган
открывает клиенту в установленном порядке вначале лицевой счет для
учета операций со средствами городского бюджета.
Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по
учету внебюджетных средств.
6. Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетных
средств клиент представляет в финансовое управление следующие
документы:
а) подлинник генерального разрешения или разрешения на открытие
лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной, приносящей доход деятельности, в финансовом управлении
(далее - разрешение), оформленных в установленном порядке;
б) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1 к
настоящему Положению) с указанием в реквизите "вид лицевого
счета": по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной, приносящей доход деятельности;
в) карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение
N 7 к Положению, утвержденному Постановлением Главы города от 30
сентября 2003 г. N 486), оформленную и заверенную в порядке,
установленном пунктами 22 - 3 Положения, утвержденного
Постановлением Главы города от 30 сентября 2003 г. N 486.
Представленные документы хранятся в деле по оформлению лицевого
счета (далее - юридическое дело). Единое юридическое дело
оформляется по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и
хранится у главного бухгалтера финансового управления или у
другого уполномоченного руководителем финансового органа
работника.
7. Открытие клиенту лицевого счета по учету внебюджетных
средств осуществляется по разрешительной надписи руководителя и
главного бухгалтера (лиц, их замещающих) финансового управления на
заявлении об открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств
после представления в финансовое управление документов, указанных
в пункте 6 настоящего Положения.
Лицевые счета по учету внебюджетных средств регистрируются
финансовым управлением в Книге регистрации лицевых счетов в
порядке, установленном пунктом 16 Положения, утвержденного
Постановлением Главы города от 30 сентября 2003 г. N 486.
8. Для учета операций на лицевом счете по учету внебюджетных
средств клиент представляет в финансовое управление смету доходов
и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год.
Утвержденная смета доходов и расходов по внебюджетным средствам в
течение финансового года может уточняться в порядке, установленном
главным распорядителем средств, и представляться в финансовое
управление.
В случаях, когда клиентом составляются раздельные сметы доходов
и расходов по видам внебюджетной деятельности, в финансовое
управление представляется сводная смета доходов и расходов по
внебюджетным средствам.
9. Финансовое управление в течение пяти рабочих дней после
открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств в
установленном порядке сообщает об этом территориальным органам
Федеральной налоговой службы (далее - налоговые органы) по месту
регистрации клиента, а также органам государственных внебюджетных
фондов, представление которым такой информации в соответствии с
законодательством Российской Федерации является обязательной.
10. Лицевые счета по учету внебюджетных средств закрываются
финансовым управлением:
а) по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение N 2 к
настоящему Положению);
б) при отзыве в установленном порядке ранее выданного
разрешения;
в) при передаче клиента на обслуживание в другое финансовое
управление;
г) в связи с исключением получателя средств из Реестра
получателей средств городского бюджета;
д) в иных случаях, установленных нормативными правовыми актами.
11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных
средств финансовое управление должно произвести с клиентом сверку
движения и остатков сумм внебюджетных средств с начала финансового
года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки
оформляются актом (приложение N 3), который составляется в трех
экземплярах и подписывается руководителями финансового управления
и клиента.
При передаче клиента на обслуживание в другое финансовое
управление клиент представляет в принимающее его на обслуживание
финансовое управление в установленном порядке акт сверки и
подлинник разрешения. В юридическое дело клиента, остающееся в
финансовом управлении по прежнему месту обслуживания, подшивается
копия разрешения.
Финансовое управление перечисляет денежные средства,
поступившие на счет финансового управления после закрытия лицевого
счета по учету внебюджетных средств клиента в соответствии с
реквизитами, указанными в заявлении, а в случае их отсутствия
возвращает отправителю.
12. Переоформление и закрытие лицевых счетов по учету
внебюджетных средств осуществляются в порядке, установленном
пунктами 31 - 38 Положения, утвержденного Постановлением Главы
города от 30 сентября 2003 г. N 486, на основании заявлений
(приложение N 4 и приложение N 2 соответственно к настоящему
Положению).
3. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных
средств
13. Внебюджетные средства, поступившие на счет финансового
управления на основании расчетных и кассовых документов
плательщиков, подлежат отражению финансовым управлением на лицевых
счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов в
соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской
Федерации.
Оформление плательщиками расчетных и кассовых документов
осуществляется в порядке, установленном законодательством
Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним
нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и
Министерства финансов Российской Федерации.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения
дополнительно указывается наименование источника образования
дохода в соответствии с разрешением.
14. Платежные документы на осуществление кассового расхода
принимаются финансовым управлением от клиента только в пределах
свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по
учету внебюджетных средств. Уполномоченный работник финансового
управления проверяет представленные клиентом платежные документы
на правильность оформления, соответствие указанных в них кодов
экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации
содержанию операции и смете доходов и расходов по внебюджетным
средствам.
Финансовое управление отказывает в приеме платежного документа
и оформлении чека на получение наличных денег и не несет
ответственности за этот отказ в случае:
недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных
средств;
несоответствия подписей на платежном документе образцам
подписей в карточке образцов подписей;
непредставления клиентом утвержденной сметы доходов и расходов
по внебюджетным средствам на текущий финансовый год;
несоответствия представленной сметы доходов и расходов по
внебюджетным средствам разрешению по источникам образования
внебюджетных средств либо направлениям их использования.
15. В случае, если дата платежного поручения не соответствует
дате его фактического представления в финансовое управление более
чем на один день, представитель клиента обязан на втором
экземпляре платежного поручения указать дату его фактического
представления.
16. Финансовое управление в установленном порядке представляет
в учреждение банка расчетные документы для осуществления им
платежа со счета финансового управления и отражает кассовый расход
на лицевом счете по учету внебюджетных средств соответствующего
клиента в соответствии с показателями экономической классификации
расходов бюджетов Российской Федерации, указанными клиентом в
расчетном документе.
17. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня
после поступления выписки банка из своего счета с приложением
расчетных и кассовых документов, на основании которых были
осуществлены операции с внебюджетными средствами, отражает эти
операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств
соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки их лицевых
счетов по учету внебюджетных средств с приложением по каждой
записи копий расчетных, кассовых и платежных документов с отметкой
финансового управления.
18. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за
отчетным, финансовое управление осуществляет сверку с клиентом
остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете по
учету внебюджетных средств клиента.
Сверка производится путем предоставления финансовым управлением
под расписку клиенту выписки из лицевого счета по учету
внебюджетных средств клиента, сформированной нарастающим итогом с
начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на
бумажном носителе или в электронном виде.
При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение
трех рабочих дней с даты вручения ему указанной выписки из
лицевого счета совершенные операции и остатки, отраженные на этом
лицевом счете, считаются подтвержденными.
19. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у
клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по
внебюджетным средствам текущего года, учитываются на лицевом счете
по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода
с отражением по тем показателям экономической классификации
расходов бюджетов Российской Федерации, по которым был произведен
кассовый расход. Суммы дебиторской задолженности прошлых лет
отражаются на лицевом счете по учету внебюджетных средств в
доходах клиента без включения в разрешение указанного источника
образования внебюджетных средств.
В платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться
ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании
которого был осуществлен данный платеж либо указаны иные причины
возврата средств.
20. Остаток внебюджетных средств предшествовавшего финансового
года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах по
учету этих средств как вступительный остаток на 1 января текущего
финансового года.
21. Суммы, зачисленные на счет финансового управления без
указания (ошибочного указания) наименования получателя средств,
учитываются как "Суммы до выяснения". По истечении десяти рабочих
дней со дня их поступления на счет финансовое управление:
зачисляет данные суммы на лицевой счет клиента, если клиентом
представлена дополнительная информация в письменной форме,
заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера клиента, о
получателе средств;
возвращает данные суммы отправителю, если указанные недостатки
не устранены.
22. В случае, если в платежном документе отсутствует ссылка на
источник образования внебюджетных средств или он не соответствует
источникам, отраженным в разрешении, финансовое управление
зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента без права ее
расходования до внесения в установленном порядке соответствующих
дополнений в разрешение или представления клиентом дополнительной
информации об источнике образования внебюджетных средств,
заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента.
23. Клиент по всем произведенным в течение отчетного периода
операциям с внебюджетными средствами составляет отчетность в
порядке, установленном Министерством финансов Российской
Федерации.
24. Финансовое управление в порядке, установленном Центральным
банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка
кассы клиента на лицевом счете получателя средств для учета
операций со средствами городского бюджета и лицевом счете по учету
внебюджетных средств без права расходования наличных денежных
средств из выручки, поступающей в кассу, минуя счет финансового
управления.
Клиенту, сдающему в силу специфики своей деятельности наличные
денежные средства в учреждение банка не ежедневно, финансовое
управление определяет лимит остатка кассы как сумму наличных
денежных средств, полученных клиентом из учреждения банка, в
размере, необходимом для обеспечения нормальной работы в течение
установленного периода, и выручки, поступающей в кассу в течение
этого периода, исходя из установленного срока сдачи наличных
денежных средств.
4. Порядок ведения лицевых счетов по учету
внебюджетных средств
25. Финансовое управление отражает операции с внебюджетными
средствами на лицевых счетах по учету внебюджетных средств
нарастающим итогом с начала финансового года в соответствии с
бюджетной классификацией Российской Федерации.
26. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат
отражению:
объем поступлений внебюджетных средств и направлений
использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой
доходов и расходов по внебюджетным средствам нарастающим итогом с
начала финансового года;
остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового
года;
суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего
финансового года в соответствии с классификацией доходов бюджетов
Российской Федерации, в том числе суммы средств без права
расходования;
кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в
течение текущего финансового года, в соответствии с экономической
классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;
восстановление кассовых расходов, произведенных за счет
внебюджетных средств в соответствии с экономической классификацией
расходов бюджетов Российской Федерации;
прочие платежи - платежи в уплату налогов и сборов в бюджеты
различных уровней в соответствии с классификацией доходов бюджетов
Российской Федерации и иные, предусмотренные разрешением и не
относящиеся к расходам перечисления;
остаток внебюджетных средств на отчетную дату.
27. Финансовое управление по окончании отчетного месяца
брошюрует экземпляры лицевых счетов по учету внебюджетных средств
на бумажном носителе в пачки в возрастающем порядке номеров
лицевых счетов и подшивает их в дело.
Порядок хранения лицевых счетов по учету внебюджетных средств в
электронном виде устанавливает главный бухгалтер финансового
управления.
5. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств
28. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств
клиентов за данный операционный день (далее - выписка) с
приложениями брошюруются финансовым управлением в хронологическом
порядке в отдельные дела. Порядок хранения указанных документов
устанавливает главный бухгалтер финансового управления. Вторые
экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с отметкой
финансового управления на каждом приложении и на каждой выписке в
сроки, установленные пунктом 17 настоящего Порядка, выдаются
лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому
счету по учету внебюджетных средств или их представителям по
доверенности, оформленной в установленном порядке.
29. В выписке подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки
внебюджетных средств;
суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный
день по каждой операции;
суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода за
данный операционный день по каждой операции по соответствующим
показателям экономической классификации расходов бюджетов
Российской Федерации;
прочие платежи;
номера и даты расчетных, кассовых и платежных документов,
соответствующие указанным операциям.
30. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки
обязан письменно сообщить в финансовое управление о суммах,
ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных
средств. При отсутствии возражений в указанные сроки операции,
отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, и
остатки на этом счете считаются подтвержденными.
Финансовое управление при обнаружении ошибочных записей,
произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств,
вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в
лицевой счет в пределах текущего финансового года. Указанные
записи отражаются в бухгалтерском учете на основании мемориального
ордера финансового управления на дату обнаружения ошибки с
последующим уведомлением клиента не позднее следующего дня после
оформления исправительной записи.
31. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их
дубликаты могут быть выданы финансовым управлением клиенту по его
письменному заявлению с разрешения главного бухгалтера финансового
управления или другого уполномоченного руководителем финансового
управления работника.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты
обязаны направлять в финансовое управление в трехдневный срок со
дня получения очередной выписки.
32. Обращение взыскания на внебюджетные средства, находящиеся
на лицевых счетах, открытых в финансовом управлении, по
обязательствам, принятым бюджетными учреждениями, производится в
порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Финансовое управление осуществляет учет операций по исполнению
требований, содержащихся в исполнительных листах судебных органов,
в разрезе показателей экономической классификации расходов
бюджетов Российской Федерации.
33. Финансовое управление и клиенты при несоблюдении положений
настоящего Положения несут ответственность в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Заместитель
Главы администрации
города Троицка
по финансовым вопросам -
начальник финансового
управления администрации
города Троицка
Челябинской области
З.Е.КОРИКОВА
Приложение 1
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной,
приносящей доход деятельности,
получателей средств городского
бюджета, финансируемых на основании
смет доходов и расходов, утвержденному
постановлением
Главы администрации
города Троицка
Челябинской области
от 16 июня 2005 г. N 114
Заявление
на открытие лицевого счета
от "____" ______________ 200____ г.
______________________________________________________________
(Наименование клиента)
______________________________________________________________
(ИНН/КПП клиента)
На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых
счетов для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности, прошу
открыть лицевой счет _____________________________________________
(вид лицевого счета)
Приложения: 1.
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Руководитель ________________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Отметка финансового управления
Открыть лицевой счет по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности,
N лицевого счета _____________________ разрешаю
Начальник финансового управления
Администрации города Троицка _________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________________ 200____ г.
Приложение 2
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной,
приносящей доход деятельности,
получателей средств городского
бюджета, финансируемых на основании
смет доходов и расходов, утвержденному
постановлением
Главы администрации
города Троицка
Челябинской области
от 16 июня 2005 г. N 114
Заявление
на закрытие лицевого счета
от "____" _________________ 200____ г
Наименование клиента _____________________________________________
ИНН/КПП клиента __________________________________________________
Прошу закрыть лицевой счет
__________________________________________________________________
(вид лицевого счета)
В связи с ________________________________________________________
(указать причину)
Приложения: 1.
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств,
поступивших после закрытия счета:
--------------T-------------------T-------------T-----------------¬
¦ Номер счета ¦Наименование банка ¦ БИК ¦Корреспондентский¦
¦ ¦ (кредитной ¦ ¦ счет (кредитной ¦
¦ ¦ организации) ¦ ¦ организации) ¦
+-------------+-------------------+-------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-------------+-------------------+-------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------------------+-------------+------------------
Руководитель ________________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Отметка финансового управления
---------------¬
о закрытии лицевого счета N ¦ ¦
L---------------
Начальник финансового управления
Администрации города Троицка __________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ___________________ 200____ г.
Приложение 3
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной,
приносящей доход деятельности,
получателей средств городского
бюджета, финансируемых на основании
смет доходов и расходов, утвержденному
постановлением
Главы администрации
города Троицка
Челябинской области
от 16 июня 2005 г. N 114
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ
Руководитель клиента Начальник финансового управления
Администрации города Троицка
_________ _____________________ __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ________________ 200___ г. "___" ________________ 200___ г.
Акт
сверки операций по лицевому счету для учета операций
со средствами, полученными от предпринимательской
и иной, приносящей доход деятельности,
получателей средств городского бюджета
Финансовое управление администрации города Троицка
Получатель
__________________________________________________________________
Главный распорядитель
__________________________________________________________________
Распорядитель
__________________________________________________________________
Единица измерения: руб.
---------------T--------T--------------T---------------------T--------------------T------------¬
¦ Код по ¦Остаток ¦ Поступление ¦ Кассовый расход ¦ Прочие платежи ¦ Остаток ¦
¦ бюджетной ¦средств ¦ средств ¦ ¦ (кассовый расход) ¦ средств ¦
¦классификации ¦ на +-----T--------+-------T-------------+------T-------------+ на дату ¦
¦ Российской ¦начало ¦всего¦ в том ¦Сальдо ¦в том числе ¦Сальдо¦в том числе ¦составления ¦
¦ Федерации ¦ года ¦ ¦ числе ¦ ¦восстановлено¦ ¦восстановлено¦ акта ¦
¦ ¦ ¦ ¦возврат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+-----+--------+-------+-------------+------+-------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+--------------+--------+-----+--------+-------+-------------+------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+-----+--------+-------+-------------+------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+-----+--------+-------+-------------+------+-------------+------------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+-----+--------+-------+-------------+------+-------------+------------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+--------+-----+--------+-------+-------------+------+-------------+-------------
Главный
бухгалтер
Учреждения ______________ __________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ ____________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" ______________ 200____ г.
Главный
бухгалтер
финансового
управления ______________ __________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ ____________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" ______________ 200____ г.
Приложение 4
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной,
приносящей доход деятельности,
получателей средств городского
бюджета, финансируемых на основании
смет доходов и расходов, утвержденному
постановлением
Главы администрации
города Троицка
Челябинской области
от 16 июня 2005 г. N 114
Заявление ------------------------¬
на переоформление лицевого счета N ¦ ¦
L------------------------
от "_____" _________________ 200____ г.
Наименование клиента _____________________________________________
ИНН/КПП клиента __________________________________________________
Финансовое управление города Троицка
Вид лицевого _____________________________________________________
Причина переоформления ___________________________________________
__________________________________________________________________
Основание для переоформления _____________________________________
(наименование документа, номер, дата)
__________________________________________________________________
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета
на следующие:
Наименование клиента _____________________________________________
ИНН/КПП клиента __________________________________________________
Вид лицевого счета _______________________________________________
Номер лицевого счета _____________________________________________
Приложения: 1. ___________________________________________________
___________________________________________________
Руководитель ______________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Отметка финансового управления о переоформлении лицевого счета
Начальник финансового управления
Администрации города Троицка ___________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ ____________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"_____" ___________________ 200____ г.
|
